8月17日,極客網(wǎng)了解到,遭暫緩審議的美埃(中國)環(huán)境科技股份有限公司(下稱“美??萍肌?回復(fù)科創(chuàng)板上市委意見落實(shí)函。
圖片來源:上交所官網(wǎng)
在意見函中,上市委關(guān)注公司同業(yè)競爭、科創(chuàng)屬性、內(nèi)控制度。
關(guān)于科創(chuàng)屬性,上市委要求發(fā)行人進(jìn)一步說明其科創(chuàng)屬性及核心技術(shù)先進(jìn)性的具體體現(xiàn),相關(guān)信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
美??萍蓟貜?fù)稱,根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄》(2016版),公司產(chǎn)品屬于“7節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)”之“7.2先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)”之“7.2.2大氣污染防治裝備”。
根據(jù)國家統(tǒng)計局發(fā)布的《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》,公司產(chǎn)品屬于“7節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)”之“7.2先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)”之“7.2.1環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備制造”。
根據(jù)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(2017年版)》,公司的空氣凈化產(chǎn)品制造和銷售業(yè)務(wù)屬于“專用設(shè)備制造(C35)”之“環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備制造(C3591)”。
根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)版企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》,公司產(chǎn)品符合第四條第(五)項(xiàng)規(guī)定,屬于科創(chuàng)板鼓勵的“節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域”中的“高效節(jié)能產(chǎn)品及設(shè)備、先進(jìn)環(huán)保技術(shù)裝備、先進(jìn)環(huán)保產(chǎn)品”范疇。
公司業(yè)務(wù)符合國家“十四五規(guī)劃”之“第十一篇推動綠色發(fā)展促進(jìn)人與自然和諧共生”之“第三十八章持續(xù)改善環(huán)境質(zhì)量”及“第三十九章加快發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型”的發(fā)展布局。
公司符合科創(chuàng)屬性具體指標(biāo)如下:
2020年在新冠肺炎疫情防控關(guān)鍵時期,公司積極響應(yīng)國家抗疫號召,于2月率先復(fù)工復(fù)產(chǎn),為抗疫一線如武漢火神山醫(yī)院、雷神山醫(yī)院、方艙醫(yī)院等提供凈化機(jī)等防疫設(shè)備,同期公司緊急參與編制《急性傳染病救治中心建設(shè)指南》,被工信部評定為“新冠肺炎疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)”;公司取得了中國合格評定國家認(rèn)可委員會頒發(fā)的“實(shí)驗(yàn)室CNAS認(rèn)可證書”;江蘇省工信廳評定的“江蘇省專精特新小巨人企業(yè)”,系“南京市博士后創(chuàng)新實(shí)踐基地”;公司產(chǎn)品被認(rèn)定為“江蘇省著名商標(biāo)”、“南京市名牌產(chǎn)品”及“南京市著名商標(biāo)”。
公司參編中國電子學(xué)會團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制(ISO14644-1/-2)、GB/T34012-2017《通風(fēng)系統(tǒng)用空氣凈化裝置》、GB/T13554《高效空氣過濾器》、GB/T6165《高效空氣過濾器性能試驗(yàn)方法:效率和阻力》、GB/T14295《空氣過濾器》、JG/T388-2012《風(fēng)機(jī)過濾器機(jī)組》;主編中國制冷空調(diào)工業(yè)協(xié)會(CRAA)《風(fēng)機(jī)過濾單元試驗(yàn)方法》、參編《空氣過濾器》、《化學(xué)過濾器》等。
公司為“中國電子學(xué)會潔凈室技術(shù)委員會”主任委員單位、“中國制冷空調(diào)工業(yè)協(xié)會潔凈室技術(shù)委員會”副主任單位,美國過濾分離協(xié)會(AFS)、加拿大滑鐵盧過濾研究院(WFI)、中華潔凈技術(shù)協(xié)會(臺灣)、臺灣過濾分離學(xué)會等行業(yè)協(xié)會會員單位。
公司董事長、實(shí)際控制人蔣立先生,2020年4月入選國家科學(xué)技術(shù)部“創(chuàng)新人才推進(jìn)計劃科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才”,2020年12月入選南京市人才工作領(lǐng)導(dǎo)小組“科技頂尖專家集聚計劃”。
隨著中美科技戰(zhàn)的日漸白熱化,我國企業(yè)從海外獲得組件和芯片制造技術(shù)難度越來越大,我國在芯片領(lǐng)域面對被“卡脖子”的嚴(yán)峻形勢,發(fā)展芯片技術(shù)系國家“十四五”規(guī)劃的重中之重。芯片制造的全產(chǎn)業(yè)鏈從高端半導(dǎo)體制造、IC制造、封裝測試等各環(huán)節(jié)都離不開極高潔凈度空氣的環(huán)境保障??諝鉂崈艏夹g(shù)是半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要基石和保障。隨著芯片領(lǐng)域的技術(shù)不斷突破和升級,晶圓加工的生產(chǎn)環(huán)境及核心設(shè)備光刻機(jī)的運(yùn)行環(huán)境對空氣潔凈度有著極高的要求,這也對空氣凈化設(shè)備廠商提出了極高的要求。
目前,在半導(dǎo)體潔凈室領(lǐng)域市場主流空氣凈化設(shè)備提供商,國際品牌主要包括AAF、Camfil;國內(nèi)廠商主要包括發(fā)行人、再升科技(603601.SH)、中建南方(870751.NQ)與富泰科技(872354.NQ)。
公司2002年起進(jìn)入半導(dǎo)體潔凈室領(lǐng)域,2006年至今為中芯國際(688981.SH)成都、武漢、上海、北京、天津、深圳、寧波、江陰、紹興等工廠供應(yīng)FFU、高效/超高效過濾器、化學(xué)過濾器等產(chǎn)品,用于保障中芯國際系的歷代產(chǎn)品線(包括中芯國際最先進(jìn)的14nm和28nm制程)對空氣潔凈度的要求。
同時,公司為上海微電子裝備(集團(tuán))股份有限公司開發(fā)國內(nèi)首臺28納米光刻設(shè)備工藝制程所需的機(jī)臺內(nèi)國際最高潔凈等級標(biāo)準(zhǔn)(ISOClass1級)潔凈環(huán)境提供產(chǎn)品,亦已驗(yàn)收合格,助力國內(nèi)光刻機(jī)事業(yè)突破卡脖子技術(shù)難題。此外,在海外市場,公司系Intel、STMicroelectronics等國際半導(dǎo)體廠商的合格供應(yīng)商,為其提供空氣凈化產(chǎn)品。公司在前述產(chǎn)品核心技術(shù)指標(biāo)、客戶信賴度等方面,可與國際品牌平行競爭,處于國內(nèi)品牌領(lǐng)先的地位。
公司重視技術(shù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)投入,擁有26個專業(yè)實(shí)驗(yàn)室,近400臺套研發(fā)測試儀器,報告期內(nèi)研發(fā)費(fèi)用分別為2,656.50萬元、2,942.84萬元、2,569.66萬元,累計8,169.00萬元。
截至2021年3月31日,公司有110名研發(fā)人員,占員工總數(shù)比17.41%,其中,63.64%人員具有本科及以上學(xué)歷,34.55%人員具有大專學(xué)歷。公司研發(fā)工作需要一定數(shù)量的大專人員,主要原因是:在研發(fā)過程中,調(diào)研客戶新產(chǎn)品需求信息、小試產(chǎn)品性能測試等基礎(chǔ)性工作,需要具備一線工作經(jīng)驗(yàn)和實(shí)操動手強(qiáng)的工作人員,而對學(xué)歷的要求不高。公司已授權(quán)的9項(xiàng)發(fā)明專利,在申請38項(xiàng)發(fā)明專利,均由公司研發(fā)人員獨(dú)立研發(fā),原始申請取得。
關(guān)于內(nèi)控制度,上市委要求發(fā)行人進(jìn)一步說明報告期內(nèi)發(fā)行人內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行。
美埃科技回復(fù)稱,從內(nèi)控制度方面,報告期內(nèi),公司在驗(yàn)收確認(rèn)收入的環(huán)節(jié),部分項(xiàng)目存在未向客戶獲取并保留紙質(zhì)驗(yàn)收單據(jù)的情況(占收入比:2018年度,18.74%;
2019年度,19.79%;2020年度,0%;2021年1-3月,0%)。因此,公司在執(zhí)行上述“對于驗(yàn)收確認(rèn)收入的訂單,需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)售后人員獲取驗(yàn)收單并上傳CRM系統(tǒng)”的內(nèi)部控制點(diǎn)存在執(zhí)行缺陷。在該等情況下,公司財務(wù)部門按照如下方式確認(rèn)驗(yàn)收模式下的收入:
(1)對該等需要安裝調(diào)試驗(yàn)收的項(xiàng)目派駐現(xiàn)場服務(wù)人員,派駐現(xiàn)場的公司服務(wù)人員會及時向該項(xiàng)目負(fù)責(zé)銷售人員反饋現(xiàn)場的驗(yàn)收狀況;
(2)該項(xiàng)目負(fù)責(zé)銷售人員根據(jù)公司派駐現(xiàn)場售后服務(wù)人員的反饋及其與客戶進(jìn)一步的核對結(jié)果及時通知公司財務(wù)部門進(jìn)行開票、收款。在此過程中,部分項(xiàng)目向客戶獲取紙質(zhì)驗(yàn)收單并妥善保存,部分項(xiàng)目未獲取或保留紙質(zhì)驗(yàn)收單;
(3)財務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)場售后服務(wù)人員和項(xiàng)目銷售負(fù)責(zé)人員反饋的現(xiàn)場通過驗(yàn)收的時間作為確認(rèn)收入的時點(diǎn)。
公司自2019年末準(zhǔn)備首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市,對于上述缺少紙質(zhì)驗(yàn)收確認(rèn)單據(jù)的交易以澄清函形式與相關(guān)客戶進(jìn)行驗(yàn)證(澄清函涉及的具體內(nèi)容主要包括訂單識別信息(如訂單號、項(xiàng)目名稱等)、產(chǎn)品名稱、產(chǎn)品規(guī)格型號、產(chǎn)品數(shù)量、驗(yàn)收時間),目的系為2017-2019年度已確認(rèn)收入的確認(rèn)時點(diǎn)完善內(nèi)部書面證據(jù),并供各中介機(jī)構(gòu)核查使用。公司通過上述澄清函形式與其客戶書面確認(rèn)的產(chǎn)品驗(yàn)收時間與原會計記錄中的收入確認(rèn)時點(diǎn)一致,上述收入確認(rèn)時點(diǎn)與公司期后實(shí)際結(jié)算信息不存在矛盾之處。
上述未保留驗(yàn)收單的內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷未導(dǎo)致財務(wù)報表出現(xiàn)重大錯報。結(jié)合公司在執(zhí)行其他與收入流程相關(guān)的內(nèi)部控制程序中無重大內(nèi)控缺陷,公司認(rèn)為在2017-2019年度與收入相關(guān)的內(nèi)部控制整體有效。
2018-2019年度,缺少驗(yàn)收單的收入金額占收入總金額的占比已較2017年下降約10%。為了進(jìn)一步健全和完善公司的內(nèi)部控制,公司自2020年1月1日起對上述內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面整改,嚴(yán)格執(zhí)行了“對于驗(yàn)收確認(rèn)收入的訂單,需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)售后人員獲取驗(yàn)收單并上傳CRM系統(tǒng)”的內(nèi)部控制要求。相應(yīng)自2020年1月1日起,對于驗(yàn)收確認(rèn)收入的訂單,不存在缺少紙質(zhì)驗(yàn)收單據(jù)的情況。保薦機(jī)構(gòu)抽查并復(fù)核了驗(yàn)收的單據(jù),經(jīng)核查,公司整改有效。
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