廈門(mén)再領(lǐng)跑 發(fā)備案登記法律意見(jiàn)書(shū)及審計(jì)指引

文|網(wǎng)貸之家 舒乙

4月14日訊，近日，福建廈門(mén)市率先出臺(tái)了《廈門(mén)市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記法律意見(jiàn)書(shū)指引》(下簡(jiǎn)稱(chēng)“法律意見(jiàn)書(shū)”)和《廈門(mén)市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告指引》(下簡(jiǎn)稱(chēng)“審計(jì)報(bào)告指引”)兩個(gè)文件。

值得一提的是，早在2017年2月4日廈門(mén)市金融工作辦公室于就印發(fā)了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記管理暫行辦法》(下稱(chēng)《備案暫行辦法》)，全文共計(jì)五章三十二條內(nèi)容，該辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。這意味著全國(guó)首個(gè)網(wǎng)貸備案登記監(jiān)管辦法終于面世。

據(jù)悉，此次法律意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)報(bào)告指引為上述備案暫行辦法的配套文件，為廈門(mén)網(wǎng)貸平臺(tái)備案提供相關(guān)法律和審計(jì)依據(jù)。

其中法律意見(jiàn)書(shū)里，值得注意的是：

一、《法律意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)當(dāng)由兩名執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律師事務(wù)所印章，并簽署日期?！斗梢庖?jiàn)書(shū)》報(bào)送后，網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)不得修改，若確需補(bǔ)充或更正，經(jīng)廈門(mén)市金融辦公室同意，應(yīng)由原經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所另行出具《補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)》;

二、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所應(yīng)在以下九項(xiàng)內(nèi)容逐項(xiàng)發(fā)表法律意見(jiàn)：

(一)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)提交的備案登記材料是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括《廈門(mén)市網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記管理暫行辦法》第五條規(guī)定的文件資料;

(二)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)是否依法設(shè)立并有效存續(xù);

(三)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，應(yīng)披露至各個(gè)股東的最終權(quán)益持有人;

(四)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)若具有實(shí)際控制人，要說(shuō)明實(shí)際控制人的身份或工商注冊(cè)信息;

(五)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的基本設(shè)施和條件;

(六)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)是否已制定符合其業(yè)務(wù)模式的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度;

(七)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)提交的主要業(yè)務(wù)模式說(shuō)明是否符合現(xiàn)有法律規(guī)定;申請(qǐng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是否為個(gè)體網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)，是否兼營(yíng)發(fā)售銀行理財(cái)、券商資管、基金、保險(xiǎn)或信托產(chǎn)品等業(yè)務(wù)、是否兼營(yíng)股權(quán)眾籌、實(shí)務(wù)眾籌等業(yè)務(wù)、是否兼營(yíng)其他非金融業(yè)務(wù);

(八)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)及高級(jí)管理人員的合法合規(guī)情況(申請(qǐng)機(jī)構(gòu)及其高級(jí)管理人員是否被列入失信被執(zhí)行人名單;申請(qǐng)機(jī)構(gòu)是否被列入全國(guó)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)異常名錄或嚴(yán)重違法企業(yè)名錄;是否在“信用中國(guó)”網(wǎng)站上存在不良信用記錄;是否有涉訴或仲裁等情況);

(九)經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務(wù)所認(rèn)為需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

審計(jì)報(bào)告指引值得注意的是：

一、已設(shè)立的網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)申請(qǐng)備案登記，需提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》;

二、《專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》應(yīng)當(dāng)由執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師簽名，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所印章，并簽署日期;

三、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師及會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)重點(diǎn)在網(wǎng)貸機(jī)構(gòu)的出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、財(cái)務(wù)內(nèi)控合規(guī)性等方面實(shí)施審計(jì)程序;

四、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中關(guān)于平臺(tái)信息披露模板，包括專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告中關(guān)于平臺(tái)信息披露模板(業(yè)務(wù)模式說(shuō)明及資產(chǎn)存管情況說(shuō)明、平臺(tái)用戶數(shù)量、未到期融資項(xiàng)目、借款人成本與投資人回報(bào)情況、前十大戶借款余額、關(guān)聯(lián)方借款、線下交易、借款按地區(qū)分布情況、借款按行業(yè)分布情況、借款按擔(dān)保方式分布情況、借款按到期日列示)、平臺(tái)項(xiàng)目逾期情況(本金部分或全部逾期1天及以上的貸款、利息逾期1天及以上但本金未逾期的貸款、逾期率及不良率、平臺(tái)代償情況)。

另外，除上述兩個(gè)文件，廈門(mén)金融辦還發(fā)布了《廈門(mén)市網(wǎng)絡(luò)信貸信息中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)——IT檢查表》。

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