銀監(jiān)會重拳處罰銀行業(yè)亂象：同業(yè)存單違規(guī)最頻繁

文丨證券日報

4月18日訊，一家上市銀行的一張罰單中，囊括了11項票據(jù)業(yè)務違規(guī)事實。

近日，銀監(jiān)會下發(fā)的25條處罰信息公開表引起廣泛關注。按照慣例，下發(fā)銀行處罰通知的主體一般為各地分管銀監(jiān)局，而此次下發(fā)處罰通知主體為銀監(jiān)會，且處罰數(shù)目巨大，較為罕見。

此次除與中國信達資產(chǎn)管理股份有限公司有關的13條處罰外，其余處罰對象均為銀行機構(gòu)，其中大部分銀行的違規(guī)事實與違規(guī)轉(zhuǎn)讓非不良貸款有關。另有三家股份制商業(yè)銀行的違規(guī)事實高達47項，包含票據(jù)業(yè)務、同業(yè)業(yè)務、對外貿(mào)易等多項處罰決定，其中一家上市銀行有三成一級分行涉及票據(jù)業(yè)務違規(guī)，規(guī)模之大，不禁讓人深思。

嚴控票據(jù)大案

2016年票據(jù)大案頻出，爆發(fā)的票據(jù)案規(guī)模已超過了100億元。對此銀監(jiān)會在《中國銀監(jiān)會關于銀行業(yè)風險防控工作的指導意見》特別強調(diào)，要維護銀行業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定，防止出現(xiàn)重大案件。落實票據(jù)業(yè)務相關規(guī)定，規(guī)范業(yè)務操作，嚴禁與非法票據(jù)中介等機構(gòu)開展業(yè)務合作。

某城商行票據(jù)部負責人告訴記者，中小銀行比較樂于做票據(jù)的買入返售業(yè)務，企業(yè)獲得資金后，往往再存到銀行作為保證金，隨后再開出銀行承兌匯票，這對于銀行而言一舉兩得。

事實上，在銀監(jiān)會集中公布的25張罰單中，來自某上市銀行的一張罰單中，囊括了11項票據(jù)業(yè)務違規(guī)事實，包括，商業(yè)承兌匯票的內(nèi)部控制存在嚴重的風險漏洞、石家莊分行向資本金未真實到位的項目發(fā)放大額貸款，違規(guī)對小微企業(yè)收取承諾費，違規(guī)買入返售(賣出回購)商業(yè)承兌匯票、濟南和平路支行挪用信貸資金，用以兌付銀行承兌匯票和購買結(jié)構(gòu)性存款，并以此質(zhì)押開立銀行承兌匯票、武漢分行、聊城分行以信貸資金歸還銀行承兌匯票墊款、南京分行等7家分行違規(guī)買入返售(賣出回購)商業(yè)承兌匯票、鄭州分行違規(guī)買入返售(賣出回購)商業(yè)承兌匯票，違規(guī)以貼現(xiàn)資金繳存銀行承兌匯票保證金、成都分行出具承諾函承擔理財產(chǎn)品兌付風險，買入返售(賣出回購)商業(yè)承兌匯票、北京分行挪用信貸資金兌付到期銀行承兌匯票、成都蜀漢支行等3家支行滾動簽發(fā)銀行承兌匯票、北京東外支行、合肥長江西路支行、廣州珠江支行簽發(fā)無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票、呼和浩特金盛支行辦理無增值稅發(fā)票的銀行承兌匯票、重慶萬州支行以貸款資金繳存銀行承兌匯票保證金，辦理無增值稅發(fā)票的銀行承兌匯票。

該行2016年年報尚未披露，而根據(jù)該行2016年半年報顯示，該行在全國92個地級以上城市設立了38家一級分行，51家二級分行，其中涉票據(jù)違規(guī)的一級分行就達到了12家，占比接近30%，也就是說在這家上市銀行中，有近三成的分行被查出了票據(jù)問題。該行2016年中報顯示，票據(jù)貼現(xiàn)為320億元，占貸款和墊款總額的2.75%，比2015年年末略有下降。

同業(yè)業(yè)務頻繁違規(guī)

在罰單大戶中，同業(yè)業(yè)務同樣是占據(jù)前三的違規(guī)事實。數(shù)據(jù)顯示，2015年同業(yè)存單發(fā)行規(guī)模達5.30萬億元，為2014年全年發(fā)行量的5.9倍;2016年同業(yè)存單發(fā)行規(guī)模則達到13.02萬億元，為2015年發(fā)行量的2.5倍。數(shù)據(jù)顯示，截至今年3月24日，我國同業(yè)存單余額已達7.53萬億元。

此次，銀監(jiān)會下發(fā)文件明確，要嚴查同業(yè)和理財空轉(zhuǎn)套利，空轉(zhuǎn)套利是指銀行通過多種業(yè)務使資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)而未流向?qū)嶓w經(jīng)濟或通過拉長融資鏈條后再流向?qū)嶓w經(jīng)濟來獲取收益的套利行為。包括：信貸、票據(jù)、理財、同業(yè)等空轉(zhuǎn)。

銀監(jiān)會要求檢查同業(yè)存單空轉(zhuǎn)，即是否通過大量發(fā)行同業(yè)存單，甚至通過自發(fā)自購、同業(yè)存單互換等方式來進行同業(yè)理財投資、委外投資、債市投資，導致期限錯配，加劇流動性風險隱患;延長資金鏈條，使得資金空轉(zhuǎn)套利，脫實向虛。

在嚴查態(tài)勢下，撞銀監(jiān)會槍口的兩家股份制商業(yè)銀行的違規(guī)事實分別為以保險類資產(chǎn)管理公司為通道，違規(guī)將同業(yè)存款變相納入一般性存款核算、違規(guī)提供同業(yè)增信、同業(yè)投資業(yè)務違規(guī)間接接受第三方信用擔保、為同業(yè)投資業(yè)務提供第三方信用擔保。

廣發(fā)證券研究報告顯示，監(jiān)管接連發(fā)布的文件對同業(yè)鏈條的監(jiān)管從負債端和資產(chǎn)端均提出了針對性的具體監(jiān)管要求，過去兩年銀行在負債端快速做大同業(yè)理財、同業(yè)存單，在資產(chǎn)端通過委外或自營投資債券市場，并加杠桿做高收益的模式可能將難以持續(xù)。

不良貸款違規(guī)轉(zhuǎn)讓

規(guī)避信用風險指標包括：通過各類資管計劃(包括券商、基金、信托、保險、期貨等)違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表;通過調(diào)整貸款分類、重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良;低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準備計提不足。

4月7日，銀監(jiān)會媒體通氣會中，銀監(jiān)會法規(guī)部主任劉福壽通報稱，3月29日，針對票據(jù)違規(guī)操作、掩蓋不良、規(guī)避監(jiān)管、濫用通道、不當收費等一系列市場金融亂象，對25件案件進行處罰，涉及17家銀行業(yè)金融機構(gòu)，其中，對8名責任人員給予了警告和罰款。

在行政處罰表中，銀行類金融機構(gòu)違法違規(guī)事實均有“違規(guī)轉(zhuǎn)讓非不良貸款”。對于中國信達以及信貸各地分公司，違法違規(guī)事實有，“收購金融機構(gòu)非不良資產(chǎn)及管理不盡職導致風險發(fā)生”。在處罰金額上，均不低于20萬元，例如浙商銀行股份有限公司北京分行因違規(guī)轉(zhuǎn)讓非不良貸款被罰款20萬元，渤海銀行股份有限公司太原分行因違規(guī)轉(zhuǎn)讓非不良貸款被罰款20萬元。

中國信達年報顯示，2016年，中國信達實現(xiàn)歸屬公司股東的凈利潤155.1億元，同比增長10.6%，中國信達合并總資產(chǎn)達11744.8億元，剔除合并南商銀行因素，總資產(chǎn)規(guī)模為9284.84億元。

不良資產(chǎn)經(jīng)營是其三大業(yè)務板塊中利潤貢獻最大的業(yè)務，其不良資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務稅前利潤占比達到63.2%，中國信達總裁助理陳延慶業(yè)績發(fā)布會上表示，在2016年銀行公開出售的5000多億元不良資產(chǎn)包中，中國信達拿下了其中44%的份額。

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