廈門銀行一級資本充足率迫近監(jiān)管紅線??3年19次被罰闖關(guān)IPO不易

作者：昆侖

來源：GPLP(ID:gplpcn)

由于資本金的壓力，各地城商行紛紛走上IPO道路。正在A股排隊(duì)IPO的廈門銀行在9月7日接到證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部反饋意見后，10月9日，在證監(jiān)會網(wǎng)站公布了預(yù)先披露招股說明書（申報稿）。

此次IPO，廈門銀行擬公開發(fā)行A股股票總數(shù)占發(fā)行后總股本的比例不高于25%，募集資金用于充實(shí)資本金，發(fā)行后總股本不超過31.67億股。

GPLP君看到，該行一級資本充足率與核心一級資本充足率近年來下滑明顯，截至今年年中，一級資本充足率已經(jīng)下降到 8.86%，迫近了監(jiān)管新規(guī)要求的 8.5%。然而當(dāng)前滬深兩市排隊(duì)上市的銀行已經(jīng)到達(dá) 14 家，何時能夠上市還未可知，廈門銀行還要繼續(xù)扛住資本金壓力。

積極開展兩岸金融交流合作

廈門銀行是廈門銀行股份有限公司的簡稱，其前身為成立于1996年11月的廈門市商業(yè)銀行。 與一般城市商業(yè)銀行不同的是，2008 年，廈門銀行引入富邦銀行（香港）作為境外戰(zhàn)略投資者，成為“大陸首家也是目前唯一一家具有臺資背景的城市商業(yè)銀行”。

近年來，廈門銀行發(fā)展迅速。自 2008 年廈門銀行引入香港富邦銀行作為戰(zhàn)略股東后，9 年間實(shí)施了 8 次增資擴(kuò)股，最近的一次是 2016 年 12 月，以每股 4.6 元的價格分兩次增發(fā) 5 億股。

營收上發(fā)展也還不錯。截至 2018 年 6 月 30 日，廈門銀行資產(chǎn)總額2172.69 億元，股東權(quán)益總額130.59 億元， 發(fā)放貸款及墊款凈額 662.71 億元，吸收存款總額944.96 億元。2018 年 1-6 月，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入19.05億元，利潤總額9.26億元，凈利潤6.86 億元，不良貸款率為1.38%，撥備覆蓋率為207.30%，營收和凈利潤雙雙增長。

因臺資背景，其在服務(wù)兩岸的金融業(yè)務(wù)做的比較出色?！∽?009年中至2016年9月末，廈門銀行服務(wù)的臺籍客戶近1.9萬戶，管理的客戶金融資產(chǎn)年日均12.5億元，與2012相比增長了2倍。累計(jì)通過人民幣同業(yè)往來賬戶辦理兩岸人民幣清算結(jié)算金額達(dá)555億元，占廈門市兩岸人民幣清算總額的近八成，連續(xù)多年在廈門市居于領(lǐng)先位置。

公司無實(shí)際控制人

不過，雖然廈門銀行在兩岸金融創(chuàng)新方面頗有建樹，但問題依然不少。

比如，在證監(jiān)會反饋意見中，“法人股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)”、“披露報告期內(nèi)發(fā)行人股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況”等股權(quán)結(jié)構(gòu)問題受到監(jiān)管的關(guān)注。

廈門銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)較為分散，無控股股東及實(shí)際控制人。招股書顯示，第一大股東廈門市財(cái)政局，持股比例20.21%；第二大股東為臺灣富邦金融控股有限公司在香港的全資子公司富邦銀行(香港)有限公司，持股比例15.78%；第三大股東北京盛達(dá)興業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，持股比例10.65%；其余股東持股比例均在5%以下。

針對監(jiān)管反饋意見，廈門銀行表示，該行會計(jì)師事務(wù)所——安永華明會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具了《內(nèi)部控制審核報告》，并稱“所述與財(cái)務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制在所有重大方面有效地保持了按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》建立的與財(cái)務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制?！?/p>

另外，廈門銀行稱，“本行無實(shí)際控制人的狀況，并未影響公司經(jīng)營業(yè)績的穩(wěn)定和公司治理的有效性。本行已采取了有效措施確保上市后公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性?！?/p>

不良率高于上市城商行

截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末，該行本行不良貸款余額分別為 9.41 億元、8.79 億元、7.31 億元和 4.92 億元，不良貸款率分別為 1.38%、1.45%、1.51%和 1.37%。

在證監(jiān)會的反饋意見中，廈門銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題被多次提及，比如“請發(fā)行人披露不良資產(chǎn)處置情況”、“說明批發(fā)和零售、制造業(yè)不良貸款率增長較快的原因”、“補(bǔ)充披露各地區(qū)不良貸款率的情況”、“披露逾期貸款的統(tǒng)計(jì)口徑，逾期貸款增長較快的主要原因”等。

與同行業(yè)上市銀行不良率對比顯示，2016年、2017年、2018年上半年上市城商行平均不良率1.36%、1.26%、1.24%，廈門銀行分別為1.45%、1.51%和 1.37%，比同行業(yè)上市銀行平均水平略差。

廈門銀行表示，報告期內(nèi)，本行不良貸款率的變化趨勢與A股已上市銀行和城商行一致，但無法保證目前或未來向客戶發(fā)放的貸款和墊款質(zhì)量不會下降。

對于報告期內(nèi)不良率先升后降，廈門銀行解釋稱，2015 年和 2016 年，我國整體發(fā)展進(jìn)入“新常態(tài)”，結(jié)構(gòu)調(diào)整逐步加深，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面對較大壓力，在此背景下，該行的服務(wù)范圍和發(fā)展速度并未削減，貸款余額持續(xù)增長；并且小微企業(yè)占企業(yè)貸款及墊款比例較大，其相較于大型企業(yè)本身抗風(fēng)險能力較弱，更容易發(fā)生違約；同時，批發(fā)和零售等傳統(tǒng)行業(yè)普遍面臨產(chǎn)能過剩、轉(zhuǎn)型困難等情形，也逐步暴露出信用風(fēng)險。在前述因素的綜合影響下，該行不良貸款率由 2015 年末的 1.37%上升至 2016 年末的 1.51%。

隨著該行內(nèi)控制度的不斷完善，并伴隨著不良貸款核銷、清收力度的加大，2017 年末、2018 年 6 月末不良貸款率分別為 1.45%、1.38%，呈下降態(tài)勢。

另外，記者注意到，不良貸款地區(qū)差異較大，福建省內(nèi)不良貸款率相對較低，省外不良貸款率較高，截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末的不良貸款率分別為 3.81%、5.04%、6.29%和 2.69%。

對此，廈門銀行表示，福建省外地區(qū)涉及重慶分行，其相較于本行其他經(jīng)營地區(qū)更高。2016年本行重慶地區(qū)不良貸款率快速上升的主要原因?yàn)椋罕拘兄貞c地區(qū)部分客戶位于距離重慶主城區(qū)較遠(yuǎn)的區(qū)縣，為本行日常溝通和貸后管理增加了難度；受宏觀經(jīng)濟(jì)下行，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，本行重慶分行涉及的部分鋼鐵企業(yè)貸款出現(xiàn)了無法償還貸款的情形，該類貸款抵押物多為廠房、商業(yè)用房，處置變現(xiàn)難度大；部分企業(yè)涉及多家債權(quán)機(jī)構(gòu)，司法程序復(fù)雜、訴訟時間長，不良貸款的收回進(jìn)展較慢。

2017 年以來，針對重慶分行的實(shí)際情況，廈門銀行逐步退出了與融資性擔(dān)保公司的合作，成立了不良清收專業(yè)團(tuán)隊(duì)。下一步，廈門銀行表示，將繼續(xù)預(yù)防與處置相結(jié)合，采取主動淘汰存量隱患客戶、嚴(yán)管授信敞口、大力推動不良清收工作等措施加強(qiáng)重慶分行不良貸款管理工作。

截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末，該行貸款減值損失準(zhǔn)備余額分別為 19.51 億元、17.17 億元、16.08 億元和 11.00 億元，撥備覆蓋率分別為 207.30%、195.39%、219.99%和223.47%。

3年接連19次受罰

廈門銀行在風(fēng)險管控方面也出現(xiàn)了一些問題。今年年初，廈門銀行的一起千萬級的行政處罰引起了業(yè)界關(guān)注，而此并非個例。2018年1月27日，銀監(jiān)會發(fā)布了兩起對廈門銀行的行政罰單。

據(jù)廈銀監(jiān)罰決字（2018）10號文件，2018年1月12日,中國銀監(jiān)會廈門監(jiān)管局對廈門銀行作出處罰，廈門銀行存在票據(jù)融資轉(zhuǎn)讓接受遠(yuǎn)期回購協(xié)議、同業(yè)投資接受第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保及票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未按規(guī)定面簽、用印等問題，被處以2,450萬元的罰款，并責(zé)令該行對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分。

據(jù)廈銀監(jiān)罰決字〔2018〕11號文件，2018年1月12日,中國銀監(jiān)會廈門監(jiān)管局對廈門銀行總行行長助理及兼任福建海西金融租賃有限責(zé)任公司董事長莊海波作出處罰，警告并處罰10萬元。

而"千萬級"罰單的風(fēng)波未平，廈門銀行又遭遇處罰。

據(jù)京公（西）（消）行罰決字（2018）0212號文件，2018年2月5日，北京市西城區(qū)公安消防支隊(duì)對廈門銀行作出處罰，廈門銀行存在未經(jīng)消防驗(yàn)收擅自投入使用等問題，責(zé)令停止使用并處以人民幣3萬元罰款。

據(jù)閩銀監(jiān)罰決字［2018］13號文件，2018年6月5日，中國銀監(jiān)會福建監(jiān)管局對廈門銀行福州分行作出處罰，廈門銀行福州分行存在貸前調(diào)查未盡職等問題，處以50萬元的罰款。

事實(shí)上，廈門銀行早已"前科"累累。2014-2018年6月，廈門銀行共計(jì)收到19起行政處罰。如此密集的罰單，無疑折射出廈門銀行在公司治理和風(fēng)險管控中存在的漏洞，內(nèi)外交困之下，未來如何保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展，則是廈門銀行所面臨的一項(xiàng)重大考驗(yàn)。

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