富途證券ESOP邀請到上海澄明則正律師事務所合伙人李勤律師為大家解答員工期權(quán)激勵的步驟。員工期權(quán)激勵的主要步驟包括授予、成熟和行權(quán)。
第一步-授予：授予是指公司根據(jù)期權(quán)計劃與員工簽署期權(quán)授予協(xié)議，約定員工取得期權(quán)的基本條件，包括授予日期、授予數(shù)量、行權(quán)價格、行權(quán)條件、特殊情形的期權(quán)處理等。
第二步-成熟：成熟是指員工滿足期權(quán)授予協(xié)議中約定的條件，如服務期限或工作業(yè)績指標。成熟條件中的服務期限通常的約定為分四年成熟，至于該四年內(nèi)逐年/逐月具體的成熟規(guī)劃，需要結(jié)合企業(yè)的實際情況和管理思路具體建議。
富途證券ESOP嘉賓李勤律師認為，工作業(yè)績指標雖然主要由企業(yè)確定，但律師也需要幫助企業(yè)厘清在達標、完全不達標、部分達標等情況下的處理機制。
第三步-行權(quán)：行權(quán)是指員工按照期權(quán)授予協(xié)議的約定向企業(yè)支付行權(quán)價款購買相應數(shù)量的公司股份，從而完成從期權(quán)變成股份的跨越。
富途證券ESOP嘉賓李勤律師提示，在上市前，根據(jù)國家外匯管理局《關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程外匯管理有關問題的通知》(37號文)，員工持股境外主體需要辦理37號文登記。
由于員工數(shù)量巨大、各自的期權(quán)成熟期不同，員工實際辦理37號文的程序繁雜。事實上，員工往往對于股份之上除經(jīng)濟權(quán)利之外的其他權(quán)利并無特別訴求，因此許多企業(yè)會將上市作為行權(quán)的前提條件，員工也更傾向于約定成熟期滿行權(quán)后的經(jīng)濟權(quán)益分配方式、而不強求上市前進行股份登記。
結(jié)合富途證券ESOP嘉賓李勤律師的過往經(jīng)驗和目前的操作案例看，境外資本市場對上市前存在尚未實施完畢的股權(quán)激勵接納程度較高，基本均以充分披露為主，不管企業(yè)采用何種激勵工具都不影響上市(此處提示財務影響需另行評估)，而上市之前已經(jīng)批準的激勵計劃在上市后也是繼續(xù)有效的。
富途安逸(FUTU I&E)為企業(yè)提供一站式ESOP股權(quán)/期權(quán)激勵管理，包括激勵方案設計、稅務籌劃、信托設立及行權(quán)落地等全流程服務。
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富途具有萬人規(guī)模的行權(quán)落地實踐經(jīng)驗，經(jīng)過多年打磨，系統(tǒng)穩(wěn)定性與業(yè)務流程上的體驗日趨極致。此外富途ESOP完善的內(nèi)控管理、安全的運行體系和專業(yè)的技術實力獲得ISO27001 報告、SCO1 審計報告等多項國際權(quán)威標準認可，充分保障企業(yè)的數(shù)據(jù)安全和業(yè)務安全。
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