(原標題:中原信托吞60萬元罰單苦果 消除風險混改或是一招)
■本報記者李亦欣
3月20日,銀監(jiān)會再次披露2張信托公司的罰單。此次被處罰的對象是中原信托,主要違法違規(guī)事實(案由)分別是“以固有財產與信托財產進行交易”和“未按監(jiān)管要求計提撥備”。
有業(yè)內人士對《證券日報》記者表示,“固信交易”違規(guī)或與項目風險兌付有關,而“未按監(jiān)管要求計提撥備”中,若是少提撥備可能導致財務報表失真,隱藏了風險資產。因為名義上的資產(對于金融企業(yè)而言主要指貸款)實際已經發(fā)生了重大損失,或有很大可能損失,卻不記提撥備,還按照資產原值記賬,就會導致高估資產。
值得關注的是,中原銀行(與中原信托一樣,由河南投集團有限公司作為第一大股東)董事長竇榮興近期表示,今年要對中原信托進行混改,以市場化的手段來消除金融風險。中原信托第二大股東中原高速此前也曾發(fā)布公告稱,中原信托擬采取增資擴股的方式實施混合所有制改革,引入國內優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。有業(yè)內人士認為,對于中原信托來講,引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改,或是使其業(yè)績提升的有效方式。
審慎經營與信托業(yè)務
仍是監(jiān)管重點
今年以來,銀監(jiān)會已經開出9張罰單,金額共計達到330萬元。引起《證券日報》記者注意的是,其中有2張罰單是由河南銀監(jiān)局開出,被處罰對象則是中原信托,2張罰單的罰款金額均為30萬元。主要違法違規(guī)事實(案由)分別是“以固有財產與信托財產進行交易”和“未按監(jiān)管要求計提撥備”。作出處罰的時間是2月24日。
為保證信托財產的獨立性,信托公司應對公司固有財產和信托財產單獨建賬、單獨管理。信托公司的固有財產和信托財產之間的關聯交易一直受到嚴格監(jiān)管。《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》規(guī)定,信托公司管理信托計劃,不得以固有財產與信托財產進行交易。有業(yè)內人士認為,此次中原信托因“固信交易”被罰,可能與信托項目兌付有關。
而另一張罰單處罰原因是“未按監(jiān)管要求計提撥備”。根據《金融企業(yè)準備金計提管理辦法》中所指的撥備,是指金融企業(yè)對承擔風險和損失的金融資產計提的準備金,包括資產減值準備和一般準備。其中第五條指出金融企業(yè)應當在資產負債表日對各項資產進行檢查,分析判斷資產是否發(fā)生減值,并根據謹慎性原則,計提資產減值準備。對發(fā)放貸款和墊款,至少應當按季進行分析,采取單項或組合的方式進行減值測試,計提貸款損失準備。
據某信托公司中層人員對本報記者表示,未按監(jiān)管要求計提撥備,有兩種情況:多提撥備,沒有不良影響,不過其目的可能是隱藏利潤;而少提撥備,則可能導致財務報表失真,隱藏了風險資產。因為名義上的資產實際已經發(fā)生了重大損失,或有很大可能損失,卻不記提撥備,還按照資產原值記賬,就會導致高估資產。
觀察今年開出的9張罰單,單獨或結合其他法條并依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條的罰單就有6張,而信托業(yè)務也是監(jiān)管層關注的重點。萬向信托、天津信托等公司“違規(guī)要求提供擔?!?、“資金池信托業(yè)務新增非標資產入池”、“地方融資平臺貸款業(yè)務未直接對應項目”、“證券信托結構化比例超過法定上限”等違規(guī)事由,亦是近年來監(jiān)管部門多次提示的信托業(yè)務風險重點。
中原信托
混改進行時
除了針對中原信托做出的處罰,中原信托另一引人注意的消息則是關于混改。全國政協(xié)委員、中原銀行董事長竇榮興在今年兩會政協(xié)經濟界別小組會議上表示,今年要對中原信托進行混改,以市場化的手段來消除金融風險。
資料顯示,中原信托目前的第一大股東為河南投資集團有限公司,持股46.43%,中原信托國有資本持股總計超過87%。中原信托2017年未經審核最新財務數據顯示,主要業(yè)績指標實現小幅增長。2017年實現凈利潤7.61億,同比增長2.15%;營業(yè)收入17.58億,同比增長17.51%,其中信托收入12.33%,同比增長14.27%,投資收益4.27億,同比增長23%。主要經營指標位居行業(yè)中游。
此前,中原信托第二大股東中原高速發(fā)布公告稱,中原信托擬采取增資擴股的方式實施混合所有制改革,引入國內優(yōu)秀的單一戰(zhàn)略投資者。公告稱,鑒于增資對增資方、增資金額的要求,中原高速放棄本次增資擴股優(yōu)先認購權,增資擴股后,公司持有中原信托的股份比例將從31.91%下降至18.61%。有業(yè)內人士認為,對于中原信托來講,引入優(yōu)秀的戰(zhàn)略投資者并混改,或是使其業(yè)績提升的有效方式。
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