業(yè)績相關(guān)預(yù)計(jì)是否合理、審慎？容百科技這樣回上交所問詢函

6月4日，極客網(wǎng)了解到，科創(chuàng)板公司容百科技(688005.SH)回復(fù)上海證券交易所問詢函的公告。

一、關(guān)于本次投資者交流活動

根據(jù)媒體報(bào)道所引用的調(diào)研文檔內(nèi)容，公司在業(yè)績預(yù)計(jì)、業(yè)務(wù)進(jìn)展等方面均做了相關(guān)表述。上交所要求公司補(bǔ)充披露：(1)本次投資者交流活動的主辦方、地點(diǎn)、參加活動的人員名單(包括公司人員、投資者及其他機(jī)構(gòu))、有關(guān)交流活動記錄;(2)調(diào)研文檔內(nèi)容是否屬實(shí)，如屬實(shí)，要求公司說明未按照相關(guān)規(guī)則履行信息披露義務(wù)的原因。

容百科技回復(fù)：

(1)本次投資者交流活動的主辦方、地點(diǎn)、參加活動的人員名單(包括公司人員、投資者及其他機(jī)構(gòu))、有關(guān)交流活動記錄

本次投資者交流活動系東吳證券股份有限公司于2021年5月25日-27日舉行的“2021中期策略會”期間，公司受主辦方東吳證券邀請，參加了5月27日下午的投資人交流，地點(diǎn)位于上海浦東麗思卡爾頓酒店。

公司經(jīng)內(nèi)部研究決定，由董事長白厚善、董事會秘書兼財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人張媛、總裁助理兼正極事業(yè)部常務(wù)副總經(jīng)理趙軍、總裁助理兼前驅(qū)體事業(yè)部總經(jīng)理趙凱、投融資中心總經(jīng)理姚俊飛等公司人員共同出席該次交流活動。

會議流程由董事會秘書張媛主持，由總裁助理趙軍(以下簡稱“報(bào)告人”)做了“關(guān)于高鎳行業(yè)趨勢及公司近期發(fā)展”的主題報(bào)告。圍繞主題報(bào)告相關(guān)內(nèi)容，公司出席人員與投資者進(jìn)行交流互動。

本次交流會到場機(jī)構(gòu)包括證券公司、公募基金、私募基金、資管機(jī)構(gòu)及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等外部參與方共100余家。

(2)調(diào)研文檔內(nèi)容是否屬實(shí)，如屬實(shí)，請公司說明未按照相關(guān)規(guī)則履行信息披露義務(wù)的原因

經(jīng)查閱核對媒體報(bào)道所引用調(diào)研文檔(以下簡稱“調(diào)研文檔”)，公司認(rèn)為相關(guān)內(nèi)容存在不屬實(shí)情況。

公司共有5人出席會議，圍繞主題報(bào)告，就投資人關(guān)心的不同領(lǐng)域問題，公司出席人員依據(jù)各自分管領(lǐng)域進(jìn)行了分別回復(fù)，并非全部由董事長一人進(jìn)行的回復(fù)。文檔標(biāo)題表述為“董事長交流會”，且未注明各問題的回復(fù)人，存在誤導(dǎo)性，致使讀者誤認(rèn)為主題報(bào)告及交流答復(fù)均由董事長一人作出。

調(diào)研文檔內(nèi)容為個別參會人員在聽取主題報(bào)告及公司出席人員問答交流回復(fù)后，結(jié)合個人理解與判斷進(jìn)行加工后形成的紀(jì)要，并非由公司通過指定渠道發(fā)布的投資者交流紀(jì)要。經(jīng)公司核實(shí)，文檔中記載內(nèi)容存在未真實(shí)還原現(xiàn)場交流語境、基于個人判斷的內(nèi)容進(jìn)行轉(zhuǎn)述與記錄、內(nèi)容不屬實(shí)的情況。

二、關(guān)于業(yè)績預(yù)計(jì)

根據(jù)披露，基于新能源鋰電行業(yè)政策及需求持續(xù)向好的趨勢，以及公司產(chǎn)能得以有效轉(zhuǎn)換為銷量、產(chǎn)品銷售價(jià)格未發(fā)生大幅調(diào)整的前提，公司作出未來二、三季度業(yè)績將基于產(chǎn)能增加、實(shí)現(xiàn)同步增長的預(yù)計(jì)。

上交所要求公司：(1)補(bǔ)充披露作出上述表述的具體人員及職務(wù)、交流活動現(xiàn)場關(guān)于公司未來業(yè)績預(yù)計(jì)的具體表述;(2)說明公司對二、三季度業(yè)績作出預(yù)計(jì)的具體依據(jù)，相關(guān)預(yù)計(jì)是否合理、審慎。

容百科技回復(fù)：

(1)補(bǔ)充披露作出上述表述的具體人員及職務(wù)、交流活動現(xiàn)場關(guān)于公司未來業(yè)績預(yù)計(jì)的具體表述

在交流活動的主題報(bào)告環(huán)節(jié)，報(bào)告人為總裁助理兼正極事業(yè)部常務(wù)副總經(jīng)理趙軍。報(bào)告人趙軍在分享公司發(fā)展近況，闡述公司“看得清、敢投入、做得到”時(shí)，提及了對公司未來業(yè)績的展望預(yù)期。

“看得清”：公司看得清未來新能源汽車的發(fā)展方向、正極材料的技術(shù)路線、高鎳材料的增長需求。

“敢投入”：公司敢于快速投資擴(kuò)產(chǎn)，報(bào)告人趙軍對兩岸四地(貴州遵義、湖北鄂州、浙江余姚、韓國忠州)同步擴(kuò)產(chǎn)的工程建設(shè)情況進(jìn)行了介紹。

“做得到”：報(bào)告人趙軍引述公司已披露的第一季度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并指出實(shí)際業(yè)績已接近之前披露的業(yè)績預(yù)告上限;同時(shí)，二季度以來，行業(yè)高鎳需求增長，公司維持現(xiàn)有產(chǎn)能滿產(chǎn)、已披露的新增產(chǎn)能陸續(xù)投產(chǎn)。報(bào)告人趙軍展望二季度、三季度，公司將實(shí)現(xiàn)業(yè)績增長。

(2)說明公司對二、三季度業(yè)績作出預(yù)計(jì)的具體依據(jù)，相關(guān)預(yù)計(jì)是否合理、審慎

行業(yè)整體發(fā)展向好，報(bào)告人趙軍在本次交流活動的主題報(bào)告中分享了全球電動化政策刺激加碼、新能源汽車加速滲透、上海車展主流車企紛紛選擇高鎳技術(shù)路線等行業(yè)信息。

同時(shí)，公司下游需求旺盛，二季度以來，公司維持現(xiàn)有產(chǎn)能滿產(chǎn)、已披露的新增產(chǎn)能陸續(xù)投產(chǎn)并發(fā)揮實(shí)際作用。

報(bào)告人趙軍結(jié)合公司已披露的經(jīng)營計(jì)劃，在銷售價(jià)格未發(fā)生調(diào)整的情況下，新增產(chǎn)能逐步投產(chǎn)，并處于滿產(chǎn)狀態(tài)?；谏鲜銮闆r，在交流活動現(xiàn)場，報(bào)告人提出了未來二、三季度業(yè)績超預(yù)期的方向性展望?；趯徤髟瓌t，報(bào)告人未就二、三季度業(yè)績作出具體數(shù)據(jù)或范圍的定量預(yù)計(jì)，但在該非公開渠道發(fā)表關(guān)于公司未來經(jīng)營業(yè)績向好預(yù)期的行為是有欠審慎的。

三、關(guān)于前驅(qū)體產(chǎn)能

根據(jù)披露，公司基于已公開信息，預(yù)計(jì)隨著未來二至四季度產(chǎn)能利用率改善及新建產(chǎn)能投產(chǎn)，前驅(qū)體經(jīng)營業(yè)務(wù)將延續(xù)自一季度扭虧為盈以來的增長趨勢。同時(shí)，公司2020年年度報(bào)告披露，公司首發(fā)募投項(xiàng)目“2025動力型鋰電材料綜合基地(一期)”截至期末募集資金投入進(jìn)度為0.76%，本項(xiàng)目整體6萬噸三元前驅(qū)體產(chǎn)能達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)間由2020年12月31日調(diào)整到2022年12月31日。

上交所要求公司：(1)補(bǔ)充披露作出上述表述的具體人員及職務(wù)、交流活動現(xiàn)場關(guān)于前驅(qū)體產(chǎn)能及盈利情況的具體表述;(2)結(jié)合“2025動力型鋰電材料綜合基地(一期)”項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展不及預(yù)期的原因，說明對前驅(qū)體產(chǎn)能規(guī)劃及盈利狀況的預(yù)計(jì)的具體依據(jù)，相關(guān)預(yù)計(jì)是否合理、審慎。

容百科技回復(fù)：

(1)補(bǔ)充披露作出上述表述的具體人員及職務(wù)、交流活動現(xiàn)場關(guān)于前驅(qū)體產(chǎn)能及盈利情況的具體表述

在主題報(bào)告中，報(bào)告人總裁助理趙軍就前驅(qū)體與正極協(xié)同發(fā)展展開說明，闡述了公司前驅(qū)體的產(chǎn)能規(guī)劃。公司目前現(xiàn)有前驅(qū)體產(chǎn)能3萬噸，至年末將實(shí)現(xiàn)部分新增產(chǎn)能投產(chǎn)，并指出公司前驅(qū)體板塊在第一季度已扭虧為盈。

趙軍還在主題報(bào)告中闡述：公司整合了中日韓的前驅(qū)體技術(shù)，這幾個月的變化非常明顯，前驅(qū)體多晶811單月出貨量超過千噸。

現(xiàn)場互動環(huán)節(jié)，前驅(qū)體事業(yè)部總經(jīng)理趙凱在回答問題中提到：前驅(qū)體板塊經(jīng)營狀況發(fā)生好轉(zhuǎn)，不僅多晶前驅(qū)體銷量顯著增長，而且單晶前驅(qū)體出貨量也已經(jīng)達(dá)到500噸左右;公司正極材料在行業(yè)中的地位為前驅(qū)體產(chǎn)品開發(fā)提供較多優(yōu)勢，配套公司正極，前驅(qū)體快速實(shí)現(xiàn)開發(fā)更高鎳、NCMA、NCA等新產(chǎn)品;同時(shí)，前驅(qū)體也在配合國內(nèi)外電芯企業(yè)、正極企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品，包括二元前驅(qū)體等。

此外，董事長白厚善補(bǔ)充說明：容百科技的前驅(qū)體是具備優(yōu)勢的，產(chǎn)品系列全、產(chǎn)品技術(shù)先進(jìn)，能夠生產(chǎn)全系列的811產(chǎn)品;前驅(qū)體今年開始迅速上產(chǎn)量，從一季度開始扭虧為盈，這個季度將會顯著的盈利，下半年前驅(qū)體盈利會達(dá)到更好的狀態(tài)。

(2)結(jié)合“2025動力型鋰電材料綜合基地(一期)”項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展不及預(yù)期的原因，說明對前驅(qū)體產(chǎn)能規(guī)劃及盈利狀況的預(yù)計(jì)的具體依據(jù)，相關(guān)預(yù)計(jì)是否合理、審慎

根據(jù)公司此前已于2021年1月19日公開披露的投資者交流紀(jì)要，在回復(fù)投資者關(guān)于今年毛利率情況及單噸凈利情況時(shí)，公司回復(fù)：2021年，公司將加速布局正極和前驅(qū)體產(chǎn)能。公司前驅(qū)體自供率提升、規(guī)模效應(yīng)提振，疊加設(shè)備自供，工廠建設(shè)成本降低，低折舊成本等，單噸盈利能力將進(jìn)一步提升。

根據(jù)公司此前已于2021年1月29日公開披露的投資者交流紀(jì)要，在回復(fù)投資者關(guān)于“公司未來是否會選擇前驅(qū)體、正極一體化的戰(zhàn)略” 問題時(shí)，公司回復(fù)：公司在三元正極材料及其前驅(qū)體的一體化制造領(lǐng)域，進(jìn)行了持續(xù)的研發(fā)投入與技術(shù)創(chuàng)新。中日韓專家聯(lián)合攻關(guān)前驅(qū)體技術(shù)，加快推進(jìn)前驅(qū)體量產(chǎn)化。預(yù)計(jì)2021年NCM811前驅(qū)體產(chǎn)能實(shí)現(xiàn)快速釋放，前驅(qū)體自供率比例快速提升。

根據(jù)公司此前于2021年4月16日披露的2020年年度報(bào)告中，對于前驅(qū)體板塊的經(jīng)營計(jì)劃：持續(xù)強(qiáng)化前驅(qū)體事業(yè)部的獨(dú)立經(jīng)營能力，扭虧為盈，全面改善盈利能力。NCM811系列前驅(qū)體新品批量供貨優(yōu)質(zhì)客戶，提高產(chǎn)能利用率。推進(jìn)新一代超高鎳前驅(qū)體開發(fā)與客戶認(rèn)證，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化。整合公司中日韓資源，提高國際客戶服務(wù)水平，提升國際客戶銷量占比。加快推進(jìn)募投項(xiàng)目臨山(一期)年產(chǎn)6萬噸三元前驅(qū)體智能化產(chǎn)線建設(shè)，其中1-1期年產(chǎn)3萬噸預(yù)計(jì)于2021年底前實(shí)現(xiàn)部分投產(chǎn)。

截至2020年底，公司已有前驅(qū)體產(chǎn)能3萬噸(不含募投項(xiàng)目產(chǎn)能)。2021年一季度，公司已實(shí)現(xiàn)前驅(qū)體單月千噸以上量產(chǎn)，前驅(qū)體經(jīng)營業(yè)績扭虧為盈。二季度以來，隨著下游需求的不斷增長，前驅(qū)體的出貨量不斷提升，盈利持續(xù)增長?；谶@種情況，公司的前驅(qū)體產(chǎn)能建設(shè)進(jìn)一步提速，預(yù)計(jì)臨山募投項(xiàng)目的部分產(chǎn)能將于11月份投產(chǎn)。

趙軍基于新能源汽車與高鎳趨勢加速滲透的行業(yè)趨勢，以及公司前驅(qū)體自2021年第一季度起已實(shí)現(xiàn)扭虧為盈的發(fā)展態(tài)勢，作出前驅(qū)體板塊經(jīng)營發(fā)展預(yù)期向好的展望。白厚善也對前驅(qū)體板塊二季度及下半年盈利做了較為樂觀的預(yù)測。公司出席人員在本次交流活動非公開渠道發(fā)表關(guān)于前驅(qū)體板塊業(yè)務(wù)發(fā)展向好預(yù)期的行為是有欠審慎的。

四、關(guān)于與特定客戶開展合作

根據(jù)披露，本次調(diào)研沒有涉及披露與特定客戶合作的信息，相關(guān)新聞報(bào)道存在引述失實(shí)。上交所要求公司補(bǔ)充披露本次投資者交流活動上有關(guān)與特定客戶開展合作的具體表述、做出相關(guān)表述的人員及職務(wù)。

容百科技回復(fù)：

關(guān)于公司與特定客戶是否存在合作關(guān)系，系參會投資機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場交流提問時(shí)向公司董事長白厚善提出的問題，答復(fù)內(nèi)容為：大家所提到的客戶，據(jù)我們業(yè)內(nèi)所知，他都非常要求保密，所以如果他找我們，我們也不能在這里透露。

相關(guān)問題并非公司主動提起?，F(xiàn)場交流環(huán)節(jié)中，投資人向公司董事長提出具有指向性的問題，董事長實(shí)際上回避了該問題，答復(fù)內(nèi)容系在陳述相關(guān)的商業(yè)慣例。據(jù)此得出“特定客戶找我們要求保密”的理解，存在有誤解讀的情況。

五、要求公司對上述問題逐項(xiàng)出具證明材料，并要求公司保薦機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司對上述問題逐項(xiàng)核查并發(fā)表明確意見。

保薦機(jī)構(gòu)中信證券股份有限公司未參加本次投資者交流活動，此前亦未收到本次交流活動的相關(guān)邀請或通知。針對上述問題，保薦機(jī)構(gòu)審閱了公司所提供的會議報(bào)告演示文件、媒體報(bào)道以及公司提供的說明文件，并對公司主要參會人員進(jìn)行了訪談。

經(jīng)核查，根據(jù)公司說明及訪談公司參會人員，公司指出媒體報(bào)道相關(guān)內(nèi)容存在不屬實(shí)的情況;本次交流活動的會議流程由董事會秘書張媛主持，總裁助理趙軍做主題報(bào)告，并圍繞主題報(bào)告內(nèi)容，公司參會人員與投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流互動。

關(guān)于公司經(jīng)營業(yè)績預(yù)期情況的相關(guān)表述，系報(bào)告人在解釋公司經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展時(shí)所提及，未就公司業(yè)績情況作出具體數(shù)據(jù)或范圍的定量預(yù)計(jì)，其在本次交流活動非公開渠道發(fā)表有關(guān)公司未來經(jīng)營業(yè)績向好預(yù)期的行為是有欠審慎的。

關(guān)于公司前驅(qū)體業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)期的相關(guān)表述，系報(bào)告人在說明正極材料與前驅(qū)體協(xié)同發(fā)展時(shí)所提及，其在本次交流活動非公開渠道發(fā)表有關(guān)公司前驅(qū)體業(yè)務(wù)發(fā)展前景向好預(yù)期的行為是有欠審慎的。

關(guān)于公司與特定客戶是否存在合作關(guān)系，系參會投資機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場交流提問時(shí)向公司董事長白厚善提出的問題及答復(fù);根據(jù)公司說明及訪談公司參會人員，相關(guān)媒體報(bào)道存在解讀有誤的情況。

公司管理層及相關(guān)人員將進(jìn)一步加強(qiáng)對相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，嚴(yán)格遵守信息披露規(guī)則，履行信息披露義務(wù)，積極維護(hù)廣大投資者利益。

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