禾邁股份沖刺科創(chuàng)板進(jìn)入倒計(jì)時(shí)：產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、海外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)真實(shí)性被關(guān)注

近日，極客網(wǎng)了解到，科創(chuàng)板上市委2021年第52次審議會(huì)議結(jié)果顯示，杭州禾邁電力電子股份有限公司(下稱(chēng)“禾邁股份”)科創(chuàng)板IPO通過(guò)審核。

圖片來(lái)源：上交所官網(wǎng)

禾邁股份是一家以光伏逆變器等電力變換設(shè)備及電氣成套設(shè)備為主要業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。在光伏逆變器領(lǐng)域，公司產(chǎn)品包括微型逆變器及監(jiān)控設(shè)備，以及根據(jù)微型逆變器理念設(shè)計(jì)的模塊化逆變器及其他電力變換設(shè)備。

2018年至2020年，禾邁股份分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3.07億元、4.60億元、4.95億元;實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1,586.02萬(wàn)元、8,053.80萬(wàn)元、1.04億元。

結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，公司預(yù)計(jì)2021年上半年?duì)I業(yè)收入約為29,000萬(wàn)元至34,000萬(wàn)元，較去年同期15,229.37萬(wàn)元增加約90%至123%，主要原因系：(1)下游客戶(hù)需求增加導(dǎo)致公司微型逆變器產(chǎn)品銷(xiāo)量快速增加;(2)模塊化逆變器及其他電力變化設(shè)備收入較上年同期有所增加;(3)電氣成套設(shè)備及元器件業(yè)務(wù)收入較上年同期亦有所增加。

公司預(yù)計(jì)2021年上半年實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)6,800萬(wàn)元至8,000萬(wàn)元，去年同期為2,829.27萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)約140%至183%;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)6,500萬(wàn)元至7,700萬(wàn)元，去年同期為2,606.11萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)約149%至195%;凈利潤(rùn)規(guī)模增長(zhǎng)原因主要系下游客戶(hù)需求增加導(dǎo)致公司收入規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，同時(shí)公司產(chǎn)品仍保持了良好的盈利水平，導(dǎo)致總體盈利規(guī)模較上年同期有所增加。

會(huì)上，上交所關(guān)注公司關(guān)于會(huì)計(jì)處理、產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、海外銷(xiāo)售收入真實(shí)性等方面。

報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人銷(xiāo)售分布式光伏發(fā)電系統(tǒng)產(chǎn)品過(guò)程中，部分用戶(hù)向銀行申請(qǐng)了光伏貸款。截至2020年末，上述光伏貸款未到期余額為9,808.50萬(wàn)元，發(fā)行人因上述事項(xiàng)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債余額為1,471.28萬(wàn)元。

對(duì)此，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)可比公司情況，說(shuō)明對(duì)光伏貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否充分，收入確認(rèn)和預(yù)計(jì)負(fù)債的會(huì)計(jì)處理是否謹(jǐn)慎，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定。

同時(shí)要求發(fā)行人代表說(shuō)明市場(chǎng)上是否有與發(fā)行人產(chǎn)品同類(lèi)型的模塊化逆變器，并通過(guò)比較發(fā)行人與行業(yè)同類(lèi)產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)及結(jié)合最新在手訂單情況，說(shuō)明其模塊化逆變器產(chǎn)品是否具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)披露是否充分。

此外，上交所要求發(fā)行人代表說(shuō)明海外業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)及海外主要客戶(hù)穩(wěn)定性對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響。同時(shí)要求保薦代表人說(shuō)明對(duì)發(fā)行人海外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)真實(shí)性的核查過(guò)程，并發(fā)表明確意見(jiàn)。

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