禾邁股份沖刺科創(chuàng)板進入倒計時：產(chǎn)品市場競爭力、海外銷售業(yè)務(wù)真實性被關(guān)注

近日，極客網(wǎng)了解到，科創(chuàng)板上市委2021年第52次審議會議結(jié)果顯示，杭州禾邁電力電子股份有限公司(下稱“禾邁股份”)科創(chuàng)板IPO通過審核。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

禾邁股份是一家以光伏逆變器等電力變換設(shè)備及電氣成套設(shè)備為主要業(yè)務(wù)的高新技術(shù)企業(yè)。在光伏逆變器領(lǐng)域，公司產(chǎn)品包括微型逆變器及監(jiān)控設(shè)備，以及根據(jù)微型逆變器理念設(shè)計的模塊化逆變器及其他電力變換設(shè)備。

2018年至2020年，禾邁股份分別實現(xiàn)營業(yè)收入3.07億元、4.60億元、4.95億元;實現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤1,586.02萬元、8,053.80萬元、1.04億元。

結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢及公司實際經(jīng)營情況，公司預(yù)計2021年上半年營業(yè)收入約為29,000萬元至34,000萬元，較去年同期15,229.37萬元增加約90%至123%，主要原因系：(1)下游客戶需求增加導(dǎo)致公司微型逆變器產(chǎn)品銷量快速增加;(2)模塊化逆變器及其他電力變化設(shè)備收入較上年同期有所增加;(3)電氣成套設(shè)備及元器件業(yè)務(wù)收入較上年同期亦有所增加。

公司預(yù)計2021年上半年實現(xiàn)歸屬于母公司股東凈利潤6,800萬元至8,000萬元，去年同期為2,829.27萬元，同比增長約140%至183%;預(yù)計實現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東凈利潤6,500萬元至7,700萬元，去年同期為2,606.11萬元，同比增長約149%至195%;凈利潤規(guī)模增長原因主要系下游客戶需求增加導(dǎo)致公司收入規(guī)?？焖僭鲩L，同時公司產(chǎn)品仍保持了良好的盈利水平，導(dǎo)致總體盈利規(guī)模較上年同期有所增加。

會上，上交所關(guān)注公司關(guān)于會計處理、產(chǎn)品市場競爭力、海外銷售收入真實性等方面。

報告期內(nèi)，發(fā)行人銷售分布式光伏發(fā)電系統(tǒng)產(chǎn)品過程中，部分用戶向銀行申請了光伏貸款。截至2020年末，上述光伏貸款未到期余額為9,808.50萬元，發(fā)行人因上述事項計提的預(yù)計負(fù)債余額為1,471.28萬元。

對此，上交所要求發(fā)行人代表結(jié)合行業(yè)可比公司情況，說明對光伏貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險控制措施是否充分，收入確認(rèn)和預(yù)計負(fù)債的會計處理是否謹(jǐn)慎，是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定。

同時要求發(fā)行人代表說明市場上是否有與發(fā)行人產(chǎn)品同類型的模塊化逆變器，并通過比較發(fā)行人與行業(yè)同類產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)及結(jié)合最新在手訂單情況，說明其模塊化逆變器產(chǎn)品是否具有市場競爭力，相關(guān)風(fēng)險披露是否充分。

此外，上交所要求發(fā)行人代表說明海外業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢及海外主要客戶穩(wěn)定性對公司業(yè)務(wù)的影響。同時要求保薦代表人說明對發(fā)行人海外銷售業(yè)務(wù)真實性的核查過程，并發(fā)表明確意見。

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