科創(chuàng)屬性首遭問詢，福特科沖刺科創(chuàng)板IPO如何解答？

9月6日，資本邦了解到，福建福特科光電股份有限公司(下稱“福特科”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關(guān)注公司科創(chuàng)屬性、行業(yè)領(lǐng)域、研發(fā)費用、核心技術(shù)收入與研發(fā)情況、存貨、實控人等13個問題。

值得關(guān)注的是，福特科首輪問詢中第一個被問及的問題就是科創(chuàng)屬性。

科創(chuàng)屬性中關(guān)于行業(yè)領(lǐng)域，根據(jù)申報材料：發(fā)行人定位于《科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》行業(yè)領(lǐng)域中的“符合科創(chuàng)板定位的其他領(lǐng)域”，但現(xiàn)有材料未能充分說明其依據(jù)。

上交所要求發(fā)行人說明：根據(jù)國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及所處行業(yè)細分領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合科技成果產(chǎn)業(yè)化、市場化的相關(guān)情況，分析發(fā)行人新技術(shù)新產(chǎn)品是否屬于國家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領(lǐng)域，是否具有原創(chuàng)性、引領(lǐng)性和前沿性，公司是否具有突出的科技創(chuàng)新能力和科技成果轉(zhuǎn)化能力，并結(jié)合前述事項論證公司所屬行業(yè)領(lǐng)域“符合科創(chuàng)板定位的其他領(lǐng)域”的依據(jù)是否充分。

福特科回復(fù)稱，公司是專業(yè)從事精密光學(xué)元組件、精密光學(xué)鏡頭研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，致力于為客戶提供一站式光學(xué)解決方案。公司主要產(chǎn)品包括精密光學(xué)平面元件、精密光學(xué)透鏡、精密光學(xué)組件等精密光學(xué)元組件，高清視頻監(jiān)控鏡頭、智能交通ITS鏡頭、機器視覺鏡頭、車載鏡頭、智能識別鏡頭、紅外鏡頭、紫外鏡頭、星光級超高清高速攝像鏡頭、防/耐輻射特種鏡頭等精密光學(xué)鏡頭，廣泛應(yīng)用于智慧城市、智能交通、半導(dǎo)體檢測、光電儀器、智能制造、機器視覺、生物醫(yī)療、汽車安全與高級駕駛輔助系統(tǒng)ADAS、汽車激光雷達以及工業(yè)激光、5G光通信、航空航天、生物識別、AR/VR等高端光學(xué)應(yīng)用領(lǐng)域。

根據(jù)中國證監(jiān)會頒布的《上市公司行業(yè)分類指引(2012年修訂)》，公司所屬行業(yè)為“計算機、通訊和其他電子設(shè)備制造業(yè)”(分類代碼：C39)。

根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T4754-2017)，發(fā)行人所屬行業(yè)為“光電子器件制造”(分類代碼：C3976)。根據(jù)《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》，精密光學(xué)元組件、精密光學(xué)鏡頭屬于諸如“1.1.2新型計算機及信息終端設(shè)備制造”、“1.2.2電子專用設(shè)備儀器制造”、“2.1.1機器人與增材設(shè)備制造”、“2.1.3智能測控裝備制造”、“4.2.1先進醫(yī)療設(shè)備及器械制造”等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品(服務(wù))重要功能組件。

相關(guān)政策是直接支持鼓勵公司的主營業(yè)務(wù)精密光學(xué)元組件、精密光學(xué)鏡頭的研發(fā)、制造與銷售的國家科技創(chuàng)新規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策，為公司業(yè)務(wù)拓展?fàn)I造良好政策環(huán)境。

公司主要從事精密光學(xué)元組件、精密光學(xué)鏡頭研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。精密光學(xué)產(chǎn)品作為信息采集與處理、能量傳輸與轉(zhuǎn)換等系統(tǒng)中的主要器件，是各個制造行業(yè)、信息技術(shù)行業(yè)等不可或缺的組成部分。在《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016版)》等行業(yè)目錄中，光學(xué)產(chǎn)品未直接作為一類行業(yè)類別，而是作為部分行業(yè)對應(yīng)的細分產(chǎn)品，體現(xiàn)在戰(zhàn)略新興行業(yè)類別覆蓋的范疇內(nèi)。

根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》，申報科創(chuàng)板發(fā)行上市的發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)屬于下列行業(yè)領(lǐng)域的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)：(一)新一代信息技術(shù)領(lǐng)域;(二)高端裝備領(lǐng)域;(三)新材料領(lǐng)域;(四)新能源領(lǐng)域;(五)節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域;(六)生物醫(yī)藥領(lǐng)域;(七)符合科創(chuàng)板定位的其他領(lǐng)域。

從發(fā)行人產(chǎn)品及應(yīng)用領(lǐng)域來看，報告期內(nèi)，屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)分類(2018)》中新一代信息技術(shù)領(lǐng)域產(chǎn)品銷售收入占發(fā)行人營業(yè)收入的比例分別為72.98%、73.17%、73.52%;屬于《戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重點產(chǎn)品和服務(wù)指導(dǎo)目錄(2016版)》中新一代信息技術(shù)領(lǐng)域產(chǎn)品銷售收入占發(fā)行人營業(yè)收入的比例分別為78.65%、71.61%、68.94%。根據(jù)證監(jiān)會《上市公司行業(yè)分類指引》(2012年修訂)第2條規(guī)定：“??當(dāng)上市公司某類業(yè)務(wù)的營業(yè)收入比重大于或等于50%，則將其劃入該業(yè)務(wù)相對應(yīng)的行業(yè)?！?/p>

公司與中介機構(gòu)深入論證和審慎評估，發(fā)行人應(yīng)定位于《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定的“新一代信息技術(shù)領(lǐng)域”。公司所屬行業(yè)屬于符合科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領(lǐng)域。

公司的核心技術(shù)、發(fā)明專利、新技術(shù)新產(chǎn)品均能夠產(chǎn)業(yè)化，應(yīng)用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營中，具有較強的科技創(chuàng)新能力和科研成果轉(zhuǎn)化能力。

綜上，經(jīng)與中介機構(gòu)深入論證和審慎評估，公司將所屬行業(yè)重新定位于《上海證券交易所科創(chuàng)板企業(yè)發(fā)行上市申報及推薦暫行規(guī)定》第四條規(guī)定的“新一代信息技術(shù)領(lǐng)域”。公司所屬行業(yè)屬于符合科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領(lǐng)域。

根據(jù)國家科技創(chuàng)新戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及所處行業(yè)細分領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合科技成果產(chǎn)業(yè)化、市場化的相關(guān)情況，發(fā)行人新技術(shù)新產(chǎn)品屬于國家科技創(chuàng)新和科創(chuàng)板支持、鼓勵的行業(yè)領(lǐng)域，具有原創(chuàng)性、引領(lǐng)性和前沿性，公司具有較強的科技創(chuàng)新能力和科技成果轉(zhuǎn)化能力。

公司將所屬行業(yè)歸類于科創(chuàng)板行業(yè)領(lǐng)域中的“新一代信息技術(shù)領(lǐng)域”依據(jù)充分。

關(guān)于競爭狀況及市場地位，上交所要求發(fā)行人說明：“差異化的競爭策略”的具體含義，在財務(wù)指標(biāo)、技術(shù)實力指標(biāo)處于同行業(yè)居中水平的情況下，公司競爭優(yōu)勢的具體體現(xiàn)，技術(shù)指標(biāo)比較競品的選取標(biāo)準及比較結(jié)論，所選競品能否代表行業(yè)先進水平及具體依據(jù)。

福特科回復(fù)稱，由于精密光學(xué)產(chǎn)品種類繁多，很多產(chǎn)品屬于定制化產(chǎn)品，為保證競品的可比性，在選擇競品時遵循以下原則：對于公司，應(yīng)屬于銷售收入貢獻較大(年銷售收入超過1,000萬元)的產(chǎn)品或能夠代表技術(shù)水平的產(chǎn)品;對于可比公司，應(yīng)屬于招股說明書等公開披露信息中披露的對其收入貢獻較大的產(chǎn)品或其官網(wǎng)上披露技術(shù)指標(biāo)的產(chǎn)品。

公司與同行業(yè)可比公司的競品比較情況參見招股說明書“第六節(jié)業(yè)務(wù)與技術(shù)”之“二、發(fā)行人所處行業(yè)的基本情況及其競爭情況”之“(六)發(fā)行人與同行業(yè)可比公司的比較情況”。通過比較可以看出，在精密光學(xué)元組件產(chǎn)品方面，對于醫(yī)用光學(xué)元件產(chǎn)品，公司產(chǎn)品在高精度、大批量、一致性方面具有優(yōu)勢;對于精密光學(xué)棱鏡、玻璃球面透鏡、非球面透鏡及自由曲面光學(xué)元件、精密偏振元件/波片，公司產(chǎn)品的加工精度均達到或超過同行業(yè)公司公開披露的技術(shù)指標(biāo);

在精密光學(xué)鏡頭方面，對于ITS鏡頭、CS接口變焦鏡頭、黑光鏡頭，公司產(chǎn)品的清晰度、通光量等技術(shù)指標(biāo)均高于同行業(yè)公司產(chǎn)品，且可匹配芯片類型更多;公司的紫外鏡頭較同行業(yè)公司適用工作波段寬、應(yīng)用范圍更廣。通過比較，公司競品的主要指標(biāo)達到或超過可比公司水平。

根據(jù)中國光學(xué)光電子行業(yè)協(xié)會公開發(fā)布的《2019年度中國光學(xué)元器件行業(yè)發(fā)展概況》《2020年度中國光學(xué)材料及元器件行業(yè)發(fā)展概況》等報告和公開披露信息，福晶科技、藍特光學(xué)、茂萊光學(xué)、福光股份、宇瞳光學(xué)都是行業(yè)內(nèi)細分領(lǐng)域較為領(lǐng)先的企業(yè)，具有代表性。上述公司官網(wǎng)披露的產(chǎn)品通常為該公司比較有代表性的最新產(chǎn)品，在進行比較時，選取其產(chǎn)品公開披露技術(shù)指標(biāo)的最優(yōu)值，所選競品能夠代表行業(yè)先進水平。

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