李虹含：銀行存款偏離度新規(guī)

文/新浪財經(jīng)意見領袖專欄（微信公眾號kopleader）專欄作家 李虹含

監(jiān)管指標松動，旨在拓展銀行吸收存款空間，緩沖存款大戰(zhàn)的沖擊，不過，存款增長偏慢格局將是長期過程。

2018年6月8日，銀保監(jiān)會聯(lián)合央行發(fā)布《關于完善商業(yè)銀行存款偏離度管理有關事項的通知》（以下簡稱《通知》），該《通知》是在2014年9月，原銀監(jiān)會聯(lián)合財政部與中國人民銀行發(fā)布《關于加強商業(yè)銀行存款偏離度管理有關事項的通知》的基礎上，結(jié)合近年來商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營新特點、風險管理新情況，進一步督導商業(yè)銀行合規(guī)發(fā)展、有效防控風險。

1新規(guī)出臺背景

存款偏離度是一個衡量銀行存款波動的指標，在商業(yè)銀行的員工薪酬管理制度中，月末或季末的工作成果，比如吸收存款是一個重要的考核指標，所以員工就有動力在考核日“沖時點”、“沖業(yè)績”，迅速提高存款規(guī)模，增加業(yè)務，存款容易出現(xiàn)月末最后一天比其他日均存款量更多，季末最后一個月比其他月份存款量更多的情況。

理論上，存款“沖時點”現(xiàn)象的存在必然造成存款在季末激烈爭攬的高成本（包括利率、費用、精力等），并且這些存款也很難安排有效運用，可能給銀行流動性管理帶來麻煩，導致金融系統(tǒng)中資金的波動。

現(xiàn)實中，2018年一季度，多家上市銀行存款乏力甚至可以說停滯。央行的數(shù)據(jù)也如此，2018年4月人民幣存款增加5.06萬億元，同比僅多增77億元。其中住戶存款增加4.27萬億元，同比僅多增0.31萬億元，銀行吸收存款壓力顯而易見。從貸款角度，由于社會融資規(guī)模不斷收縮，貸款成了資金投入的主渠道。而且隨著息差縮小，為保利潤，銀行毫無例外都加大了信貸投放。4月末人民幣貸款余額126.16萬億元，同比增長12.7%。貸款增速遠遠超過存款增長，銀行快無米下鍋。

2新規(guī)的主要內(nèi)容

一是結(jié)合近年來金融市場環(huán)境、銀行業(yè)務經(jīng)營變化，進一步強化績效考評、合規(guī)經(jīng)營及銀行自律等方面的要求。新規(guī)指出商業(yè)銀行不得設立時點性存款規(guī)?？荚u指標，也不得設定以存款市場份額、排名或同業(yè)比較為要求的考評指標，分支機構不得層層加碼提高考評標準及相關指標要求。

二是調(diào)整存款偏離度定量考核方法。一方面簡化計算方法，將季末月份與非季末月份采用相同的指標計算標準。新的存款偏離度指標計算方法為：月末存款偏離度=（月末最后一日各項存款-本月日均存款）/本月日均存款*100%。另一方面將監(jiān)管指標值由原來的3%調(diào)整至4%。

三是強化合規(guī)經(jīng)營。進一步規(guī)范商業(yè)銀行吸收存款的行為，禁止采用以下七種手段違規(guī)和虛假增加存款。（一）違規(guī)返利吸存。通過返還現(xiàn)金或有價證券、贈送實物等不正當手段吸收存款。（二）通過第三方中介吸存。通過個人或機構等第三方資金中介吸收存款。（三）延遲支付吸存。通過設定不合理的取款用款限制、關閉網(wǎng)上銀行、壓票退票等方式拖延、拒絕支付存款本金和利息。（四）以貸轉(zhuǎn)存吸存。強制設定條款或協(xié)商約定將貸款資金轉(zhuǎn)為存款；以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；向“空戶”虛假放貸、虛假增存。（五）以貸開票吸存。將貸款資金作為保證金循環(huán)開立銀行承兌匯票并貼現(xiàn)，虛增存貸款。（六）通過理財產(chǎn)品倒存。理財產(chǎn)品期限結(jié)構設計不合理，發(fā)行和到期時間集中于每月下旬，于月末、季末等關鍵時點將理財資金轉(zhuǎn)為存款。（七）通過同業(yè)業(yè)務倒存。將同業(yè)存款納入一般性存款科目核算；將財務公司等同業(yè)存放資金于月末、季末等關鍵時點臨時調(diào)作一般對公存款，虛假增加存款。

四是進一步完善監(jiān)督檢查，實施差異化管理，并加大監(jiān)管措施執(zhí)行力度。新規(guī)指出銀行保險監(jiān)督管理機構應嚴格落實監(jiān)管責任，對存款偏離度不達標銀行，區(qū)分情節(jié)采取有關措施。對自然年內(nèi)月末存款偏離度首次超過4%的銀行給予風險提示。對自然年內(nèi)月末存款偏離度超過4%兩次（含）以上的銀行，自下月起按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》有關規(guī)定采取暫停部分準入事項等監(jiān)管措施，并且作為其年度監(jiān)管評級參考因素。對自然年內(nèi)月末存款偏離度超過5%兩次（含）以上的銀行，自下月起按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關規(guī)定采取暫?；蛳拗破洳糠謽I(yè)務等監(jiān)管措施；并要求其自下月起連續(xù)3個月以上提高90天以上存款比例，提高基數(shù)為本月90天以上存款比例，提高幅度為月末存款偏離度超出5%的部分。90天以上存款比例=剩余期限在90天以上存款/各項存款*100%。

3新規(guī)的主要特點

與2014年《關于加強商業(yè)銀行存款偏離度管理有關事項的通知》比較，新規(guī)呈現(xiàn)出四大特點：

1、月末存款偏離度上限從3%提升至4%。這反映了監(jiān)管層對銀行存款競爭加劇背景下銀行存款波動加劇情況的考慮，監(jiān)管指標的調(diào)整有助于提升可操作性。同時也意味著銀行機構在月末最后一日存款的浮動區(qū)間更大。商業(yè)銀行可以在月末季末適當增加存款規(guī)模，以緩和流動性壓力，防范流動性風險。

2、刪除了“不得高息攬儲吸存”的表述，這與放寬存款利率上限的利率市場化的取向一致。與2014年版的規(guī)定相比，新規(guī)在違規(guī)吸收和虛假增加存款方面，刪除了禁止高息攬儲的規(guī)定，放寬了存款吸收方式。近幾年，銀行存款流失壓力與日俱增。如果依然按照過去的監(jiān)管要求執(zhí)行，存款基準利率與市場利率相比，對儲戶沒有任何吸引力。因此，允許銀行高息攬儲與此前央行上調(diào)存款利率上限的政策意圖相一致，也是利率市場化背景下的必然要求。

3、 對存款偏離度不達標銀行，處罰措施也有所放松。在監(jiān)督檢查方面，監(jiān)管給予了適當放松。對自然年內(nèi)月末存款偏離度首次超過4%的銀行僅給予風險提示，而不作任何處罰。在一個自然年內(nèi)，銀行月末存款偏離度首次超過5%異常高值也不接受處罰，兩次及以上才接受處罰。給予銀行一定的“犯錯”機會，與當前復雜的經(jīng)濟環(huán)境條件是相適應的，有利于防范銀行發(fā)生短期流動性風險，減小銀行存款偏離度不達標的壓力。

4、取消對季末存款偏離度的額外要求。新規(guī)統(tǒng)一了季末月份與非季末月份的指標計算標準，并且進行了簡化：月末存款偏離度=（月末最后一日各項存款-本月日均存款）/本月日均存款*100%。

在2014年版的規(guī)定中，對季末月份日均存款的可計入金額作出了限制——規(guī)定季末月份日均存款的增長率不得超過最近4個季度最后一個月日均存款增長率的均值，而新規(guī)內(nèi)容刪除了這一限制。對季末月份日均存款增長率限制的取消，放松了銀行在季末月份存款的增速要求，這與監(jiān)管上調(diào)存款偏離度指標值的政策目的是相一致的。

總體來看，監(jiān)管指標松動，旨在拓展銀行吸收存款空間，緩沖存款大戰(zhàn)的沖擊，不過，存款增長偏慢格局將是長期過程。

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