蘇州銀行曾多次受累票據違規(guī) 以小為美走上IPO之路

原標題： 蘇州銀行曾多次受累票據違規(guī) 以小為美走上IPO之路

作者：丹青

來源：GPLP犀牛財經（ID:gplpcn）

進入2019年，銀行IPO熱度不減。據GPLP犀牛財經了解，目前有11家銀行正在A股排隊審核中，蘇州銀行就是其中之一。

截止3月1日，證監(jiān)會最新數據顯示，蘇州銀行依然處于預披露更新狀態(tài)。

GPLP犀牛財經注意到，盡管蘇州銀行曾在票據業(yè)務上多次被罰，不良貸款率有所上升，但相對來說整體營收和利潤表現(xiàn)還不錯。

被質疑內控治理堪憂

蘇州銀行的前身是東吳農村商業(yè)銀行。2010年9月，蘇州銀行經過改制，完成了從“農村”到“城市”的華麗變身，正式掛牌營業(yè)，開啟IPO之旅。

自踏上IPO之路，蘇州銀行的一系列的處罰和訴訟問題曝光在鎂光燈下，特別是“票據風險”事件更是備受關注。

先是2016年披露的招股書中自曝的4.5億元票據官司，隨后2017年又曝出蘇行淮安支行因內控不力、商票風險等問題，被罰20萬元。

票據官司最早要追溯到2015年7月2日，彼時鄂爾多斯農商行向蘇州銀行轉貼現(xiàn)一批金額為6億元的商業(yè)承兌匯票，而鄂爾多斯農商行的匯票則是從新疆阿克蘇庫車國民村鎮(zhèn)銀行手中“買”來的，雙方簽訂了《商業(yè)承兌匯票轉貼現(xiàn)合同》。

當日，蘇州銀行就以同樣的手法將這批票據轉讓出去。經過多次轉讓，票據轉到了民生銀行三亞分行手里。最終，該批票據中有5億元到期后無法兌付。由此，蘇州銀行向鄂爾多斯農商行提起訴訟，索要票據款。

就在IPO揭短的事才過去不久，處于籌備IPO敏感階段的蘇州銀行，又出現(xiàn)在了銀監(jiān)分局的罰單上。根據處罰公告，蘇州銀行淮安支行因“貸后資金監(jiān)控不力，貸款資金被挪用作為商票保貼業(yè)務質押存單”違規(guī)被當地銀監(jiān)局罰款20萬元。

事實上，蘇州銀行相關的訴訟、處罰案件并不止這兩起。2018年，裁判文書網公布了一則挪用資金案件，據GPLP犀牛財經了解，蘇州銀行洋河支行一位客戶經理利用職務之便為100多人提供偽造材料，騙取自家銀行貸款金額達2700萬元之多，供自己和他人使用。最終，犯案人員分別被判處一年至八年半不等有期徒刑。

據不完全統(tǒng)計，2016年以來，蘇州銀行因亂收費、漏繳稅、違規(guī)等行為，合計遭受12起行政處罰，涉及罰款金額合計約119.23萬元。透過現(xiàn)象看本質，蘇州銀行種種情況的發(fā)生，直接反映了其內控治理存在的問題。

不過，蘇州銀行相關負責人對GPLP犀牛財經表示，對于銀行的所受 12 起行政處罰為2016年以來三年累計數量，且處于上市銀行平均水平以下，所有的處罰信息均公開可查，并不能就此判斷內控有問題。況且近年來銀行業(yè)進入強監(jiān)管時代，本質上促進了行業(yè)的規(guī)范和持續(xù)健康發(fā)展，未來將蘇州銀行繼續(xù)提升全員合規(guī)意識和執(zhí)行落實，全面強化內控管理質效。

盈利增長 息差在下降

根據蘇州銀行2018年半年度公開報告顯示，2015年-2017年營業(yè)收入分別為66.76億元、66.14億元、63.74億元。2015年-2017年凈利潤分別為23.38億元、23.52億元、25.79億元。

可以看到，蘇州銀行的營業(yè)收入和凈利潤基本保持穩(wěn)定。

進一步觀察盈利能力指標發(fā)現(xiàn)，在整體表現(xiàn)不錯的前提下，蘇州銀行的凈利差、息差在逐漸收窄。2015年至2017年，該行凈利差分別為2.5%、2.05%、1.80%，同期凈息差則為2.75%、2.64%、2.01%。

隨著蘇州銀行凈利、息差的逐漸縮減，這也意味著躺著賺錢的好日子或許會成為往事。這對于現(xiàn)階段純靠“利差賺錢吃飯”的蘇州銀行來說，其營收的持續(xù)增長將受到嚴峻挑戰(zhàn)。

但總體來說，蘇州銀行現(xiàn)狀表現(xiàn)不錯。

該行相關負責人表示，2018年，該行營業(yè)收入已突破70億元，較上年增幅11%，未來將繼續(xù)踐行“以小為美，以民唯美”的服務理念，持續(xù)打造風控有效、科技引領、專業(yè)專注的新時代普惠銀行。

市場擔憂不良貸款余額上升

近年來蘇州銀行依托于蘇州發(fā)達經濟體，資產規(guī)模穩(wěn)步增長，2017年，蘇州銀行資產總額2841.18億元，同比增長9.10%；從資產構成來看，以貸款和投資資產為主，分別占比40.82%、32.08%。

貸款方面，2017年，蘇州銀行貸款規(guī)模1159.64億元，同比增長14.84%，主要投向制造業(yè)、水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)等行業(yè)，前兩大行業(yè)貸款占比33.21%，行業(yè)集中度較高。

另外根據蘇州銀行年報顯示，2017年其不良貸款余額和不良貸款率從2016年的“雙升”轉為“一升一降”。2015-2017年，蘇州銀行的不良貸款余額分別為13.25億元、15.45億元、17.11億元，不良貸款率分別為1.48%、1.49%、1.43%。

值得注意的是，2018年上半年蘇州銀行不良貸款率再次升至1.45%，高于同行上市公司1.37%的不良貸款率。

2018年2月，原銀監(jiān)會發(fā)布《關于調整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》（以下簡稱“7號文”），設定了“逾期90天以上貸款納入不良貸款的比例”這一指標。

按照7號文的規(guī)定來看，2015-2017年，蘇州銀行（逾期90天以上）不良貸款率分別為2.10%、1.88%、1.58%，高于目前年報披露的不良貸款率。

隨著銀行業(yè)對不良的認定偏向嚴格，蘇州銀行一旦按照“7號文”中標準界定不良貸款余額，那么，潛在不良貸款的增加不僅會導致其資產減值損失的增加，還會造成凈利潤的下滑。

不過該行相關負責人對GPLP犀牛財經表示，按照7號文的規(guī)定，逾期 90 天以上貸款全部計入不良貸款，如果按照同口徑計算，在2018 年末，實際不良貸款率較上年下降 0.1 個百分點。

作為銀行上市重地的江蘇，目前已有南京銀行、江蘇銀行、無錫銀行、江陰銀行、常熟銀行、張家港行、紫金銀行、吳江銀行共八家上市銀行。一直心心念A股上市的蘇州銀行，雖然從2016年就開始排隊，但自身所存在的內控治理不足、營收增長乏力、不良貸款上升等問題都是必須解決的問題。

生成海報

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