最強(qiáng)上市監(jiān)管新規(guī)下依圖科技為何要“半路休整”？

極客網(wǎng)·極客觀察4月6日（文/水木）監(jiān)管的板子高高舉起、重重落下，讓“濫竽”不敢充數(shù)。

新的刑法修正案抬高了欺詐發(fā)行上市的犯罪成本，不但取消了原有20萬元的罰款上限，另外也對(duì)發(fā)行人的5年有期徒刑上限提高至15年，對(duì)相關(guān)保薦人包括律所、會(huì)計(jì)所的涉事人員的3年有期徒刑上限提高至10年。

新法規(guī)出臺(tái)，從重打擊震懾了欺詐發(fā)行上市的犯罪行為。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)披露的相關(guān)信息顯示，在1月30日前受理的科創(chuàng)板企業(yè)和創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，共計(jì)407家。

而在這407家申報(bào)的企業(yè)中有20家被“有幸抽中”要求做現(xiàn)場檢查，不幸的是20家企業(yè)里面有16家主動(dòng)要求撤回申請(qǐng)材料暫停上市，“回撤率”高達(dá)80%。

但是對(duì)其余的300多家會(huì)不會(huì)也像上面那16家一樣存在各種各樣的問題？只是沒有被抽中現(xiàn)場檢查而躲過“一劫”呢？

另外，根據(jù)現(xiàn)場檢查規(guī)定，檢查對(duì)象自收到審核、注冊(cè)部門書面檢查通知后十個(gè)工作日內(nèi)撤回首發(fā)申請(qǐng)的，原則上不再對(duì)該企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場檢查。但在撤回申請(qǐng)后十二個(gè)月內(nèi)再次申請(qǐng)境內(nèi)首發(fā)上市的，則應(yīng)當(dāng)列為檢查對(duì)象。

通過上面的規(guī)定我們是不是可以這樣理解：如果有的企業(yè)心存僥幸想要“帶雷創(chuàng)關(guān)”，只要不被抽中現(xiàn)場檢查就有可能蒙混過關(guān)，如果被抽中那么也可以在10天之內(nèi)撤回申請(qǐng)，同樣留有回旋余地。

維護(hù)資本市場健康持續(xù)發(fā)展、推動(dòng)真正的科技企業(yè)在資本市場中獲得優(yōu)質(zhì)的源源不斷的資本助力，是新規(guī)的根本目的，但對(duì)那些濫竽充數(shù)的“南郭先生”，監(jiān)管的板子更應(yīng)該高高舉起、重重落下。

這次主動(dòng)申請(qǐng)撤回IPO的企業(yè)不乏一些知名度極高的“明星”創(chuàng)業(yè)企業(yè)，包括云知聲、柔宇科技以及號(hào)稱AI四小龍的依圖科技。

雖然此次刑法修正，直指對(duì)欺詐發(fā)行、信披造假等問題，但在撤回的企業(yè)中也并沒有太多披露撤回原因，當(dāng)然更沒有人承認(rèn)是因?yàn)樨?cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假而撤回。

而依圖科技撤回IPO申請(qǐng)的原因是：公司是存在協(xié)議控制架構(gòu)的紅籌企業(yè)，此次中止主要因?yàn)榘l(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)需要較長時(shí)間落實(shí)規(guī)則和監(jiān)管的核查等要求。

但是，在今年2月份，上交所就重點(diǎn)詢問了紅籌架構(gòu)、協(xié)議控制、特殊投票權(quán)、特殊權(quán)利條款、實(shí)際控制人等問題。依圖科技也針對(duì)上交所的問詢，對(duì)紅籌架構(gòu)等問題也已經(jīng)做出了相關(guān)回復(fù)。

在被上交所問及在協(xié)議控制架構(gòu)項(xiàng)下對(duì)境內(nèi)主體資金支持的時(shí)間、金額、途徑和方式，有關(guān)資金往來、利潤轉(zhuǎn)移安排的合法合規(guī)性問題時(shí)，依圖科技表示，報(bào)告期內(nèi)，協(xié)議控制架構(gòu)項(xiàng)下境內(nèi)主體間有關(guān)資金往來合法合規(guī)，未發(fā)生利潤轉(zhuǎn)移情形。

雖然依圖科技連續(xù)多年負(fù)盈利、高開銷，但科創(chuàng)板對(duì)虧損上市并沒有限制，即使其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不好看，也不會(huì)成為阻擋或者撤回上市申請(qǐng)的的理由。

所以真正影響上市申請(qǐng)的無外乎信披的完整、真實(shí)。

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