元年科技攜AI-SaaS平臺研究成果亮相第五屆智能財務(wù)高峰論壇

12月10日,由上海國家會計學(xué)院、元年科技等共同主辦的第五屆智能財務(wù)高峰論壇在上海國家會計學(xué)院召開。元年科技常務(wù)副總裁郝宇曉在“智能財務(wù)生態(tài)構(gòu)建與應(yīng)用探索”分論壇中分享了由元年研究院承接的課題《通用AI-SaaS設(shè)計器及其在智能財務(wù)中的應(yīng)用平臺研究》成果。

隨著技術(shù)的不斷發(fā)展,人工智能逐漸覆蓋到企業(yè)財務(wù)管理的各個領(lǐng)域和各個方面,人工智能等創(chuàng)新技術(shù)加持下的智能財務(wù)越來越成為財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的主線,進而推動企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程。

一、智能財務(wù)是當(dāng)前企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的突破口

信息技術(shù)和人工智能已經(jīng)深刻地改變了人類的生活和工作方式,特別是人工智能技術(shù)的飛速進步為企業(yè)的發(fā)展帶來了巨大機遇和挑戰(zhàn)。從發(fā)展戰(zhàn)略和商業(yè)模式的顛覆,到組織架構(gòu)和管理流程的再造,再到經(jīng)營方式和組織文化的重塑,在信息技術(shù)高速發(fā)展的背景下,變革已成為企業(yè)運營的常態(tài)。國務(wù)院國資委在《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》中明確指出,世界一流企業(yè)需建成與其相匹配的世界一流財務(wù)管理體系,并提出建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的“1455”框架。數(shù)字化轉(zhuǎn)型是建設(shè)世界一流企業(yè)的必由之路,而財務(wù)數(shù)字化是建設(shè)世界一流企業(yè)的重要起點和必備基礎(chǔ),企業(yè)構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系應(yīng)當(dāng)以財務(wù)管理能力升級和財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型為核心展開,如圖1。

圖1傳統(tǒng)財務(wù)智能的轉(zhuǎn)型體系

在財務(wù)領(lǐng)域,隨著大智移云物等信息技術(shù)的出現(xiàn)和逐漸成熟,以人工智能為代表的新一代信息技術(shù)的發(fā)展給財務(wù)管理帶來了新的發(fā)展契機。按照上海國家會計學(xué)院院長劉勤教授的定義,智能財務(wù)是一種新型的財務(wù)管理模式,它基于先進的財務(wù)管理理論、工具和方法,借助于智能機器(包括智能軟件和智能硬件)和人類財務(wù)專家共同組成的人機一體化混合智能系統(tǒng),通過人和機器的有機合作,去完成企業(yè)復(fù)雜的財務(wù)管理活動,并在管理中不斷擴大、延伸和逐步取代部分人類財務(wù)專家的活動。在這樣深刻變革下,傳統(tǒng)財務(wù)將面對一系列沖擊,財務(wù)管理領(lǐng)域的智能水平需要不斷拓展和提升。

二、智能財務(wù)的場景、機遇和挑戰(zhàn)

隨著人工智能技術(shù)的發(fā)展,智能財務(wù)由單一的費用管理向基于全業(yè)務(wù)過程的全面管控轉(zhuǎn)變。并逐步拓展到財務(wù)管理的各職能領(lǐng)域。元年科技按照各財務(wù)職能下的具體事項,依據(jù)事務(wù)性的、基于規(guī)則的、標(biāo)準(zhǔn)化的、具有可擴展性的等評價標(biāo)準(zhǔn),為智能應(yīng)用在財務(wù)管理中找到適宜的應(yīng)用場景,如圖2和圖2續(xù)。

圖2智能財務(wù)中AI應(yīng)用場景分析

圖2續(xù)智能財務(wù)中AI應(yīng)用場景分析

分析認(rèn)為,智能應(yīng)用可以深入到企業(yè)財務(wù)管理的眾多環(huán)節(jié)中,同時結(jié)合不同的應(yīng)用場景,構(gòu)造不同的AI能力的組合。對數(shù)據(jù)的分析是AI理解企業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵所在,數(shù)據(jù)分析預(yù)測、結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的提取、文檔/單據(jù)的分類意圖識別、多模態(tài)數(shù)據(jù)的對齊、結(jié)構(gòu)化知識的檢索和分析、流程自動化等智能技術(shù),在不同的場景中的組合,形成業(yè)務(wù)側(cè)的智能化能力。

圖3智能財務(wù)場景與AI能力對應(yīng)

但是如何在具體場景中去落實這些智能應(yīng)用,面臨著以下幾個難點(圖4):

1)人工智能領(lǐng)域的智能化程度不高,主要還是使用OCR/RPA等感知智能及少量的、標(biāo)準(zhǔn)化的AI定制,認(rèn)知智能級的應(yīng)用還缺乏有生動有力的例子。

2)AI落地的難度比較高,AI的落地實施,需要企業(yè)各部門甚至外部公司的協(xié)作。研發(fā)難度大、周期長、成本高,同時結(jié)果不確定,在很大程度上限制了人工智能在財務(wù)領(lǐng)域的深度應(yīng)用。

3)財務(wù)管理領(lǐng)域的智能應(yīng)用最終需要支撐決策和分析,但AI傳統(tǒng)上是一個技術(shù)黑箱,很難看到其中各個要素之間的因果聯(lián)系。尤其是當(dāng)其展示的結(jié)果與常識相悖的時候,就會對決策形成巨大的挑戰(zhàn)。

圖4智能財務(wù)應(yīng)用的難點與痛點

因此,在AI的加持下,智能財務(wù)的發(fā)展方向應(yīng)該是超越RPA的,朝著更多的認(rèn)知智能和決策智能的方向發(fā)展。因此,如何高效、低成本、清晰地去賦能AI場景,正是企業(yè)所關(guān)心的問題。其中一個關(guān)鍵方法就是將標(biāo)準(zhǔn)化和重復(fù)性的工作用工程進行封裝,使得AI應(yīng)用的研發(fā)和落地快捷、高效、無門檻,企業(yè)入手智能轉(zhuǎn)型的意愿就會更強,手段也更加人性化。

三、智能財務(wù)轉(zhuǎn)型需要創(chuàng)新的AI平臺

圖5 Gartner2022年頂級戰(zhàn)略技術(shù)趨勢

數(shù)字化企業(yè)數(shù)字化財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,催生了AI在財務(wù)管理場景中的應(yīng)用。本質(zhì)上,對數(shù)據(jù)的理解是連接業(yè)務(wù)場景到問題解決的關(guān)鍵一環(huán),我們希望有一套人工智能的工具來解決這個問題。一方面,Gartner在2022年發(fā)布的戰(zhàn)略技術(shù)趨勢的三大主題,其中涉及AI及其工程化的技術(shù)方向占到8/11項(圖5),融合了這些戰(zhàn)略技術(shù)趨勢的一站式AI中臺方案,已經(jīng)成為一種極具吸引力的方案。另一方面,《AI中臺白皮書(2021年)》指出AI中臺是實現(xiàn)AI技術(shù)在各行業(yè)中快速研發(fā)、共享復(fù)用和部署管理的智能化底座和關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施。隨著變革的深入,AI中臺會從現(xiàn)階段的工具平臺,在長期會成為衡量企業(yè)發(fā)展?jié)摿统砷L價值的核心競爭力。

因此,AI技術(shù)的深度應(yīng)用必須基于創(chuàng)新的工具平臺,AI-SaaS平臺是AI中臺的一種新形態(tài),中臺的復(fù)用能力是為了提高業(yè)務(wù)發(fā)展效率,在中臺基礎(chǔ)上進行SaaS產(chǎn)品封裝,面向市場提供服務(wù),屬于功能邊界清晰、適用場景廣泛、復(fù)用場景多的智能業(yè)務(wù)形態(tài),能夠幫助財務(wù)人員無感建模和專業(yè)人員深度定制建模。

圖6 AI-SaaS平臺助力實現(xiàn)業(yè)務(wù)閉環(huán)

我們期望在AI-SaaS平臺中使用AI模型的方式很簡單(圖6):模型生產(chǎn)過程就是業(yè)務(wù)人員基于業(yè)務(wù)理解,快速接入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),無感知地自助式建模;模型的消費或者應(yīng)用過程,就是基于模型的結(jié)果預(yù)測和要素歸因,對業(yè)務(wù)要素的輸入形成業(yè)務(wù)判斷和反饋。

四、元年AI-SaaS的架構(gòu)設(shè)計和關(guān)鍵能力

圖7元年AI-SaaS平臺架構(gòu)

作為助力企業(yè)智能化轉(zhuǎn)型的新一代服務(wù)平臺,元年AI-SaaS平臺旨在提供一站式AI模型生產(chǎn)和應(yīng)用平臺。因此在整體架構(gòu)上,從數(shù)據(jù)接入到AI模型訓(xùn)練部署,我們要做到讓企業(yè)快速接入,實現(xiàn)場景的智能化應(yīng)用。

AI-SaaS通過數(shù)據(jù)層以數(shù)據(jù)倉庫的方式接入各種數(shù)據(jù)庫完成業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接;AI應(yīng)用層,以RestAPI方式為智能財務(wù)提供各種場景化服務(wù),包括智能業(yè)績與決策、智能交易處理、智能關(guān)賬、合并和報告、智能資本與風(fēng)險和智能監(jiān)督、治理與控制;AI-SaaS的核心則包括框架層、模型層和能力層構(gòu)成的能力引擎,覆蓋了以下關(guān)鍵能力:

多種建模方式:覆蓋開箱即用組件到無代碼建模,再到定制化代碼建模的多種建模方式,滿足企業(yè)不同層次智能場景需求(圖8)。

圖8 AI-SaaS平臺多種建模方式

核心能力封裝為AutoML:用戶只需關(guān)注業(yè)務(wù)輸入和反饋,從業(yè)務(wù)建模到業(yè)務(wù)反饋快速完成業(yè)務(wù)閉環(huán)(圖9)。

圖9 AutoML助力實現(xiàn)業(yè)務(wù)閉環(huán)

業(yè)務(wù)因子的解釋性:AI-SaaS采用Shapley模型評估團隊協(xié)作成員/業(yè)務(wù)因子的邊際貢獻,為使用者提供決策的依據(jù)(圖10)。

五、AI-SaaS在智能財務(wù)的應(yīng)用案例

在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的相關(guān)場景中,我們把大場景分成了業(yè)績和決策,交易處理關(guān)賬與報告資本與風(fēng)險,以及合規(guī)、風(fēng)控和公司治理若干個模塊等等,每個模塊下再分解成為更小的場景。把不同智能工具結(jié)合在一起,就可以看到能力和場景之間或者技術(shù)和場景之間是有一定的關(guān)聯(lián)性和匹配度的。

圖11智能財務(wù)的需求場景

我們針對智能財務(wù)場景做了一些通用建模場景的智能化探索和實踐,實現(xiàn)企業(yè)中多個業(yè)務(wù)場景的自動化和智能化。下面我們舉兩個典型的財務(wù)場景的案例來說明,如何利用AI-SaaS建模來解決管理決策和業(yè)務(wù)操作兩種基本需求,實際上利用場景的組合可以做更多的擴展,來支撐實際業(yè)務(wù)中的復(fù)雜財務(wù)場景。

投資集團債務(wù)風(fēng)險管理:無代碼向?qū)Ы７绞?/strong>

對于從事傳統(tǒng)公用事業(yè)的大型企業(yè)集團而言,其涵蓋的行業(yè)面廣,具有資產(chǎn)重、投資回報率低、回報周期長的特點。面對該類型企業(yè),假設(shè)其經(jīng)營效率不變,則集團收入規(guī)模的增長和資產(chǎn)規(guī)模的增長會形成較為固定的比例關(guān)系。再假設(shè)其外部權(quán)益籌資不足,僅靠自身留存來補充權(quán)益資本時,集團收入的增加,必然需要靠大量的舉債來進行拉動。

因此,巨幅增長的債務(wù)一直是該類集團的管理痛點。在擴大公司規(guī)模的同時,要時刻關(guān)注債務(wù)風(fēng)險能否得到有效管控,防范各板塊實體子公司出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險,滿足各級國資委的風(fēng)險監(jiān)管要求。這對企業(yè)管理者提出了非常嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

近期市場上經(jīng)?？吹降禺a(chǎn)公司頻頻爆雷,部分地方投資集團的債期債券不能到期兌付等等。但是傳統(tǒng)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)都是個案,利用數(shù)據(jù)信息來做決策一定要看數(shù)據(jù)是否具有統(tǒng)計學(xué)意義。所以為了更科學(xué)更客觀的進行風(fēng)險評估,我們基于發(fā)債企業(yè)的公開數(shù)據(jù)構(gòu)建了風(fēng)險評估的AI模型,數(shù)據(jù)中沒有違約的1461家,已經(jīng)出現(xiàn)違約的129家,把債務(wù)風(fēng)險篩出來10個關(guān)鍵指標(biāo),比如說資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、帶息負(fù)債等等,當(dāng)然也包括前端的經(jīng)營數(shù)據(jù)營業(yè)流等等,同時具有企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)、財務(wù)狀態(tài)等相關(guān)的變量。下面的演示視頻可以看出,業(yè)務(wù)人員只需要5分鐘就可以把這個模型建好,建好之后我們就可以跑出一個結(jié)果。

圖12向?qū)Ы７绞街恍?分鐘完成建模

從上面的視頻可以看出,AI模型展現(xiàn)了幾個結(jié)果:1)不同因素對債務(wù)風(fēng)險的影響程度,以及整體的可解釋性的闡述,因子的邊際貢獻有多大;2)模擬預(yù)測可以預(yù)測單個公司的債務(wù)風(fēng)險,從而提前做出判斷或者干預(yù),化解重大債務(wù)風(fēng)險;3)建模過程無需通過IT人員參與,業(yè)務(wù)人員可以方便地得到模型輸出的業(yè)務(wù)解釋(圖12)。這樣,在清晰的業(yè)務(wù)邏輯下,可以更新數(shù)據(jù)持續(xù)更新AI模型,形成長效的管理判斷,傳達決策輸出到下屬公司和管理者,再根據(jù)債務(wù)風(fēng)險采取優(yōu)化策略(圖13)。

圖13利用AI模型進行風(fēng)險管理

應(yīng)收賬款認(rèn)領(lǐng):組件建模方式

圖14 AI-SaaS中的組件建模流程

應(yīng)收賬款認(rèn)領(lǐng),是一個典型的財務(wù)運營場景。在企業(yè)實務(wù)中,客戶在對企業(yè)的回款備注中可能存在內(nèi)容的缺失(圖14)。例如,公司全稱為“元年科技股份有限公司”,但客戶回款時,可能僅備注“元年”、“元年科技”、“元年公司”等字樣。因此無法通過簡單規(guī)則完成自動認(rèn)領(lǐng),需要嵌入大量人工認(rèn)領(lǐng)的操作。但在AI中臺中,通過對客戶名稱、金額、日期等幾個特征的建模,在10分鐘之內(nèi)就可以完成組件建模到業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)用的流程,實現(xiàn)對收款流水自動分解認(rèn)領(lǐng)。

圖15財務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)收賬款的智能匹配

AI的模型具有模糊識別的能力,可以方便地在系統(tǒng)中實現(xiàn)差異性臺賬的認(rèn)領(lǐng)(圖15),這就解決了傳統(tǒng)RPA必須是固定路徑、明確結(jié)果的強制要求。

圖16多種平臺的自動化應(yīng)收認(rèn)領(lǐng)

應(yīng)收認(rèn)領(lǐng)模型在不同的平臺上都可以實現(xiàn)自動化,包括電商平臺、銀行承兌、網(wǎng)銀電匯和現(xiàn)金等。核心就是規(guī)則加AI認(rèn)領(lǐng)的模式(圖16),會形成一個人工智能的封裝好的應(yīng)用,極大提高工作效率。一家大型企業(yè)一個月的臺賬數(shù)量可能達到3000單,手工匹配一筆臺賬平均花費2-3分鐘,規(guī)則加AI的方式只需要30秒-1分鐘,可以提高65-70%的效率,每月可節(jié)省150小時人工,實現(xiàn)顯著的降本提效。

六總結(jié)和展望

通過上面的案例,AI中臺對于具體的業(yè)務(wù)應(yīng)用場景可以形成有效的支持,為了解決業(yè)務(wù)人員不懂技術(shù)的困擾,滿足業(yè)務(wù)部門的需求,我們通過將AI能力的產(chǎn)生和應(yīng)用封裝成了方便快捷的AI-SaaS平臺,一方面實現(xiàn)了通過技術(shù)攻關(guān)實現(xiàn)了平臺的落地,一方面在智能財務(wù)領(lǐng)域進行了實踐,獲得了一些經(jīng)驗:1)可以極大的提高我們的開發(fā)效率;2)在多種業(yè)務(wù)場景上實現(xiàn)模型復(fù)用,比如債務(wù)模型對所有的大型國有企業(yè)集團,包括對所有的國資委都可以使用;3)非侵入對接的設(shè)計對企業(yè)現(xiàn)有的系統(tǒng)沒有影響;4)模型既可以做歷史歸因,也能預(yù)測未來,在管理場景中形成雙向反饋的業(yè)務(wù)結(jié)果。

圖17 AI-SaaS平臺三個維度的展望

經(jīng)過一些財務(wù)實踐,我們認(rèn)為AI-SaaS形式的賦能對業(yè)務(wù)系統(tǒng)都非常有前景,未來AI-SaaS平臺會從技術(shù)維度、行業(yè)維度和財務(wù)領(lǐng)域維度上,做持續(xù)迭代和深度擴展(圖17),方便企業(yè)用AI-SaaS的能力來補足自己的智能財務(wù)能力。在企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型大課題背景下,人工智能會開花結(jié)果、深度應(yīng)用,適應(yīng)企業(yè)內(nèi)部的不同的管理場景,無論是從領(lǐng)域的擴展,行業(yè)的增加,還是技術(shù)的迭代,我們都希望將AI-SaaS平臺打造成企業(yè)轉(zhuǎn)型的利器。

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