沖刺精選層小IPO遇阻?偉泰科技核心研發(fā)、業(yè)績滑坡、生產(chǎn)合規(guī)遭問詢

4月23日，極客網(wǎng)了解到，偉泰科技(839874.NQ)近日收到關(guān)于精選層掛牌申請文件的《審查問詢函》。全國股轉(zhuǎn)公司從業(yè)務(wù)和技術(shù)、公司治理與獨立性、財務(wù)會計信息與管理層分析、募集資金運用及其他事項4大方面提出了23個問題。

其中，關(guān)于技術(shù)的先進性體現(xiàn)和研發(fā)的可持續(xù)性、軌道交通設(shè)備領(lǐng)域主要客戶訂單減少、工業(yè)機械及環(huán)保領(lǐng)域收入大幅下滑、醫(yī)療影像設(shè)備組件銷售收入是否可持續(xù)、偉泰科技是否具備獨立面向市場的持續(xù)經(jīng)營能力、生產(chǎn)經(jīng)營的合規(guī)性、大額融資租賃和售后租回固定資產(chǎn)的合理性等問題涉及風(fēng)險揭示及重大事項提示，被予以重點關(guān)注。

技術(shù)先進性、研發(fā)可持續(xù)性被疑

在技術(shù)先進性和研發(fā)可持續(xù)性方面，偉泰科技被問及公司技術(shù)是否主要依賴外購設(shè)備以及可替代性、合作研發(fā)模式、新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險、原核心技術(shù)人員離職問題。

根據(jù)公開發(fā)行說明書，行業(yè)內(nèi)企業(yè)需要購買大量高價值的數(shù)控激光切割機、數(shù)控折彎機、焊接機器人、精密CNC等大型設(shè)備以滿足下游品牌商對生產(chǎn)能力的認證要求。公司擁有多個國際頂級品牌的焊接機器人設(shè)備，同時擁有多臺自主設(shè)計并制造的焊接專機，擁有多臺大型進口設(shè)備，能夠為客戶提供完整工序鏈服務(wù)。

對此，股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技補充披露主要生產(chǎn)設(shè)備的明細，并說明公司核心生產(chǎn)設(shè)備是否存在依賴外部尤其是進口設(shè)備的情況，是否存在因國外供應(yīng)商的出口限制導(dǎo)致偉泰科技經(jīng)營活動開展受到不利影響的情形;說明公司“一種智能管理焊接施工現(xiàn)場技術(shù)”等4項核心技術(shù)是否需依賴先進設(shè)備進行升級，偉泰科技核心技術(shù)及核心競爭力先進性具體體現(xiàn)，是否僅體現(xiàn)為生產(chǎn)設(shè)備的購置和引進;最后，披露各產(chǎn)品的核心工序，核心工序涉及工藝的技術(shù)先進性具體體現(xiàn)和突破難度，并結(jié)合同行業(yè)可比公司的工序及工藝水平比較，進一步說明偉泰科技技術(shù)的先進性。

同時，偉泰科技合作研發(fā)模式也被問及。

根據(jù)公開發(fā)行說明書，偉泰科技存在與下游超科林客戶合作研發(fā)的情形，且報告期內(nèi)偉泰科技研發(fā)費用占比均低于同行業(yè)可比公司水平，對此要求補充披露合作研發(fā)的具體項目情況，與外部機構(gòu)合作研發(fā)的具體合作形式、開展方式;偉泰科技自稱具有在與客戶合作過程中在客戶公司派駐設(shè)計工程師和客戶聯(lián)合設(shè)計的優(yōu)勢，要求補充說明并披露聯(lián)合設(shè)計中偉泰科技與客戶的主要分工，以及聯(lián)合設(shè)計能力的具體表現(xiàn)。

此外，偉泰科技新產(chǎn)品研發(fā)尚未進行重大事項提示和風(fēng)險揭示。

目前，偉泰科技在研項目共15項，其中包括一項“低溫磷酸鐵鋰電池自由模組軌道交通車輛應(yīng)用”。要求說明該項目的技術(shù)難點和參與研發(fā)人員背景情況，充分說明該項目的研發(fā)風(fēng)險并做重大事項提示和風(fēng)險揭示。

最后，全國股轉(zhuǎn)公司發(fā)現(xiàn)偉泰科技存在核心技術(shù)人員離職情況，并要求說明對偉泰科技研發(fā)的影響。根據(jù)公開發(fā)行說明書，公司核心技術(shù)人員由17年的12人減少至報告期的5人，主要原因為公司出臺并執(zhí)行了核心技術(shù)人員認定標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致公司核心技術(shù)人員數(shù)量減少，上述12名核心技術(shù)人員中其中4人已經(jīng)離職。

對此，股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技說明：對核心技術(shù)人員范圍進行調(diào)整的原因背景及合理性，是否因股權(quán)激勵調(diào)整核心人員認定;補充披露上述核心技術(shù)人員在職期間作為發(fā)明人、主要開發(fā)人員的專利、技術(shù)是否歸屬于偉泰科技，目前是否尚持有與偉泰科技業(yè)務(wù)相關(guān)的核心技術(shù)，并結(jié)合上述情況說明部分原核心技術(shù)人員離職對偉泰科技生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域收入下滑

報告期內(nèi)，偉泰科技存在多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要客戶訂單減少、業(yè)績下滑的情況。

公司下游領(lǐng)域為軌道交通設(shè)備、醫(yī)療影像設(shè)備、半導(dǎo)體設(shè)備、工業(yè)機械設(shè)備和環(huán)保新能源設(shè)備等行業(yè)領(lǐng)域。2020年偉泰科技歸母凈利潤為1891.14萬元，同比下降48.11%，扣非后凈利潤1840.23萬元，同比下降39.76%。

軌道交通設(shè)備領(lǐng)域主要客戶訂單減少。根據(jù)公開發(fā)行說明書，報告期內(nèi)，偉泰科技來自軌道交通設(shè)備組件的銷售收入分別為12831.51萬元、12074.94萬元和10582.94萬元，2020年銷售額較上年同期降低了12.36%。軌道交通設(shè)備領(lǐng)域收入下滑主要為來自于主要客戶金鑫美萊克及龐巴迪收入減少。

醫(yī)療影像設(shè)備組件銷售收入持續(xù)性存疑。根據(jù)公開發(fā)行說明書，報告期內(nèi)，公司醫(yī)療影像設(shè)備組件的銷售收入分別為9781.63萬元、9944.91萬元和9636.11萬元。其中，來自于可移動X光機主機架銷售業(yè)績增長，打印設(shè)備業(yè)績下滑。因此，被要求說明可移動X光機主機架銷售業(yè)績的可持續(xù)性。

同時，偉泰科技在工業(yè)機械及環(huán)保領(lǐng)域收入也出現(xiàn)大幅下滑。

報告期內(nèi)，偉泰科技工業(yè)機械設(shè)備組件的銷售收入分別為10647.55萬元、12709.49萬元和9305.24萬元。2020年，公司工業(yè)機械設(shè)備組件的銷售收入較上年減少3404.25萬元，同比下降26.79%。主要原因為新冠疫情影響及下游登高車行業(yè)訂單減少。

報告期內(nèi)，公司環(huán)保新能源設(shè)備組件及其他的銷售收入分別為9816.55萬元、5592.80萬元和1826.64萬元，自2019年起，該類業(yè)務(wù)收入和銷售量大幅下滑。主要原因為偉泰科技來自于環(huán)保新能源設(shè)備組件最大客戶艾爾姆集團銷售額持續(xù)減少。

對于偉泰科技主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域大客戶訂單減少、業(yè)務(wù)收入及盈利下滑嚴重等狀況，全國股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技說明該業(yè)務(wù)面向大客戶銷售的可持續(xù)性以及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響，新冠疫情是否度各領(lǐng)域收入造成持續(xù)不利影響，公司醫(yī)療影像設(shè)備組件中打印設(shè)備是否存在業(yè)績持續(xù)下滑的風(fēng)險，在環(huán)保新能源設(shè)備領(lǐng)域是否具備競爭力以及轉(zhuǎn)型的可行性。

生產(chǎn)經(jīng)營合規(guī)性被關(guān)注

環(huán)保合規(guī)性。報告期內(nèi)，偉泰科技存在一起環(huán)保處罰。股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技補充說明并披露主要日常性環(huán)境污染物的處理設(shè)施及處理能力具體情況，偉泰科技現(xiàn)有污染物處理能力能否覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的污染物;偉泰科技受環(huán)保行政處罰的具體情況，是否屬于重大違法違規(guī)。

安全生產(chǎn)與勞務(wù)用工合規(guī)性。報告期內(nèi)，偉泰科技對一些臨時性、輔助性和替代性的崗位采取勞務(wù)派遣的用工形式。2020年8月23日，公司發(fā)生一起機械傷害事故，該起事故造成勞務(wù)派遣公司的一名派遣員工死亡。股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技補充說明并披露報告期內(nèi)偉泰科技勞務(wù)派遣用工的具體情況，是否存在違法違規(guī)行為;前述安全生產(chǎn)事故是否屬于重大違法違規(guī)行為，公司安全生產(chǎn)相關(guān)制度及其執(zhí)行情況。

對外擔(dān)保制度完善性。偉泰科技2020年年報中披露公司“實際履行擔(dān)保責(zé)任的金額”為1925.17萬元。股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技說明前述實際履行擔(dān)保責(zé)任的金額的形成原因及對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。報告期內(nèi)，偉泰科技關(guān)于對外擔(dān)保的相關(guān)內(nèi)部控制制度是否健全且得到有效執(zhí)行。

是否涉及重大訴訟。根據(jù)偉泰科技2020年年報，報告期內(nèi)偉泰科技作為被告人累計發(fā)生訴訟/仲裁金額為14090084.95元。股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技補充披露涉及的具體訴訟/仲裁事項，以及相關(guān)的會計處理，是否屬于重大訴訟/仲裁事項;根據(jù)公開信息資料，偉泰科技與其2018年第二大供應(yīng)商天津市億豐順金屬制品有限公司以及天津市福潤萊金屬制品有限公司存在訴訟，請詳細披露相關(guān)訴訟的基本情況，進展和執(zhí)行情況，報告期各期向上述企業(yè)采購的具體情況，以及對偉泰科技生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

社保公積金繳納合法合規(guī)性。根據(jù)公開發(fā)行說明書，偉泰科技未為全員繳納社保公積金。股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技說明未全員繳納社保公積金等情形是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合偉泰科技與員工簽訂勞動合同相關(guān)條款，說明偉泰科技用工是否符合勞動法律相關(guān)規(guī)定，是否構(gòu)成重大違法違規(guī)，是否存在被處罰的風(fēng)險;股轉(zhuǎn)公司要求偉泰科技按照未繳社保公積金原因補充披露對應(yīng)的人數(shù)、占比，測算偉泰科技可能補繳的金額以及對報告期內(nèi)偉泰科技業(yè)績的具體影響。

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