科創(chuàng)板成立以來“108將”終止審核！中科微至、諾唯贊IPO審核通過

5月26日，極客網(wǎng)了解到，上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會(huì)2021年第32次審議會(huì)議于2021年5月25日上午召開，中科微至智能制造科技江蘇股份有限公司、南京諾唯贊生物科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO審核通過。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

截至2021年5月25日，總計(jì)有566家企業(yè)向上交所提交了科創(chuàng)板上市申請，其中“已詢問”53家、“已受理”11家、“通過”18家、“提交注冊”36家，“注冊結(jié)果”309家，另有31家顯示為“中止”狀態(tài)，還有108家“終止”審核。

中科微至：中通是否構(gòu)成實(shí)質(zhì)意義的關(guān)聯(lián)方?

中科微至主要從事智能物流分揀系統(tǒng)的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造及銷售服務(wù)，是國內(nèi)智能物流分揀系統(tǒng)領(lǐng)域內(nèi)領(lǐng)先的綜合解決方案提供商，主要產(chǎn)品包括交叉帶分揀系統(tǒng)、大件分揀系統(tǒng)等。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2017年至2020年前三季度，中科微至分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.53億元、3.25億元、7.51億元、6.03億元;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤2634.81萬元、4289.14萬元、1.34億元、7743.75萬元。

根據(jù)經(jīng)審閱的2020年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，公司2020年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入120,441.53萬元，較2019年度增長60.44%。

公司預(yù)計(jì)2021年1-6月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入約45,800萬元至48,700萬元，同比變動(dòng)約50.95%至60.59%;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤約4,400萬元至5,300萬元，同比變動(dòng)約45.33%至75.06%;預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤4,000萬元至4,900萬元，同比變動(dòng)約155.64%至213.07%。

會(huì)上，中科微至關(guān)聯(lián)交易、收入確認(rèn)方式等被關(guān)注。

上市委要求發(fā)行人代表分析說明：(1)發(fā)行人2019年第四季度收入及占比遠(yuǎn)高于其他年份的原因及合理性，是否存在于申報(bào)期最后一個(gè)年度末采用激進(jìn)的銷售政策或會(huì)計(jì)核算方式，突擊確認(rèn)收入以改善業(yè)績表現(xiàn)的情形;(2)中通自2019年度改為在當(dāng)年雙十一分揀高峰期后進(jìn)行驗(yàn)收、導(dǎo)致驗(yàn)收周期延長的做法，是否為快遞物流行業(yè)內(nèi)普遍通行的一貫做法，為何該等較為謹(jǐn)慎的做法在2017和2018年度發(fā)行人的產(chǎn)品剛剛推向市場時(shí)并未采用。

上市委要求保薦代表人說明上述事項(xiàng)的核查程序，包括但不限于說明就2019年第四季度確認(rèn)收入項(xiàng)目的發(fā)貨與驗(yàn)收情況所作核查程序及結(jié)果，并發(fā)表明確意見。

同時(shí)要求發(fā)行人代表說明:(1)在發(fā)行人向其他客戶供貨金額及占比不斷上升的背景下，中通對(duì)發(fā)行人保持較高比例的預(yù)付款和較高水平的項(xiàng)目毛利率且毛利率有明顯增長的做法，是否具有商業(yè)合理性;(2)發(fā)行人對(duì)中通是否構(gòu)成業(yè)務(wù)依賴，發(fā)行人與中通及其關(guān)聯(lián)方之間的交易是否對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性及未來的持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成重大影響;(3)發(fā)行人及其實(shí)際控制人受到中通的支持是否與發(fā)行人所在行業(yè)的普遍實(shí)踐相一致。

根據(jù)申報(bào)材料，中通及中通相關(guān)人員對(duì)發(fā)行人及其實(shí)際控制人提供資金和業(yè)務(wù)支持。

鑒于此，上市委要求發(fā)行人按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，結(jié)合申報(bào)材料披露中通及中通相關(guān)人員對(duì)發(fā)行人及其實(shí)際控制人提供資金和業(yè)務(wù)支持等情況，說明是否存在發(fā)行人為中通相關(guān)人員代持股份的情況，說明中通是否構(gòu)成發(fā)行人實(shí)質(zhì)意義的關(guān)聯(lián)方。

諾唯贊：主營業(yè)務(wù)高毛利率是否具備持續(xù)性?

諾唯贊是一家圍繞酶、抗原、抗體等功能性蛋白及高分子有機(jī)材料進(jìn)行技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品開發(fā)的生物科技企業(yè)，依托于自主建立的關(guān)鍵共性技術(shù)平臺(tái)，先后進(jìn)入了生物試劑、體外診斷業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并正在進(jìn)行抗體藥物的研發(fā)，是國內(nèi)少數(shù)同時(shí)具有自主可控上游技術(shù)開發(fā)能力和終端產(chǎn)品生產(chǎn)能力的研發(fā)創(chuàng)新型企業(yè)。

上會(huì)稿財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，2018-2020年，諾唯贊營業(yè)收入總額分別為1.71億元、2.69億元及15.64億元，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤分別為103.87萬元、2579.48萬元及8.22億元。

會(huì)上，諾唯贊高毛利率持續(xù)性、專利侵權(quán)事項(xiàng)被問及。

上市委要求發(fā)行人代表：(1)結(jié)合發(fā)行人2021年第一季度經(jīng)審閱評(píng)估2021年全年收入和經(jīng)營業(yè)績下滑的風(fēng)險(xiǎn)，分析發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的高毛利率是否可持續(xù);(2)說明在新冠疫情得到控制后為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的營業(yè)收入及利潤下滑而計(jì)劃采取的措施。

同時(shí)要求發(fā)行人代表說明：除已經(jīng)發(fā)生并披露的專利侵權(quán)事項(xiàng)，發(fā)行人在所開發(fā)的500種生物試劑中，是否存在其他專利侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，未來將采取何種措施防范此類風(fēng)險(xiǎn)。

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