中微半導(dǎo)答科創(chuàng)板首輪問詢，對(duì)賭協(xié)議、資金拆借等被關(guān)注

近日，資本邦了解到，中微半導(dǎo)體(深圳)股份有限公司(下稱“中微半導(dǎo)”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢問題。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要就中微半導(dǎo)員工入股、產(chǎn)業(yè)政策和市場(chǎng)地位、資金拆借和現(xiàn)金分紅、原材料采購(gòu)、營(yíng)業(yè)成本和毛利率、研發(fā)費(fèi)用、核心技術(shù)、專利、對(duì)賭協(xié)議等18個(gè)問題進(jìn)行問詢。

具體看來，關(guān)于資金拆借和現(xiàn)金分紅根據(jù)申報(bào)文件：(1)2019年8月、2020年4月和2021年3月，發(fā)行人分配現(xiàn)金股利的金額分別為1,200萬(wàn)元、533.28萬(wàn)元和1,012.10萬(wàn)元;(2)報(bào)告期內(nèi)關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人存在資金拆借，主要為借款和代墊運(yùn)營(yíng)資金款，董監(jiān)高之間、董監(jiān)高與其他非董監(jiān)高人員存在資金拆借，中介機(jī)構(gòu)已核查員工持股平臺(tái)順為芯華的銀行流水，但未核查員工持股平臺(tái)順為致遠(yuǎn)的銀行流水。

上交所要求保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并說明：(1)發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方拆入資金的具體用途和本息償還情況，發(fā)行人同時(shí)存在現(xiàn)金分紅和向關(guān)聯(lián)方拆入資金的原因，拆入資金是否與發(fā)行人在建工程項(xiàng)目有關(guān);(2)未核查順為致遠(yuǎn)銀行賬戶的原因，順為致遠(yuǎn)取得分紅款的用途;(3)董監(jiān)高個(gè)人借貸的形成過程、余額、原因和取得的核查證據(jù)，是否存在股權(quán)代持或用途異常的情形。

中微半導(dǎo)回復(fù)稱，公司向關(guān)聯(lián)方借款主要是基于日常經(jīng)營(yíng)所需及位于成都的第二運(yùn)營(yíng)總部及研發(fā)中心項(xiàng)目建設(shè)需要，公司以上借款均存在合理融資需求且均簽署借款合同，截至2020年6月30日已全部結(jié)清。其中，除香港中微自YANGYONG、周彥分別借入121.92萬(wàn)港幣、78.09萬(wàn)港幣，四川芯聯(lián)發(fā)自YANGYONG借入72.70萬(wàn)元為無(wú)息借款外，發(fā)行人自關(guān)聯(lián)方其他借款均由雙方基于借款期限并參照同期銀行借款利率協(xié)商確定借款利息，并定期結(jié)算利息費(fèi)用，借款利率及利息費(fèi)用計(jì)提和支付無(wú)重大異常。

YANGYONG與發(fā)行人子公司之間部分借款未約定利息，如按照同期銀行借款利率測(cè)算，發(fā)行人子公司應(yīng)向YANGYONG支付利息凈額8.89萬(wàn)元，YANGYONG與發(fā)行人子公司之間相互借款的定價(jià)不存在顯失公允的情形。

香港中微自周彥借款未約定借款利息，鑒于借款發(fā)生于報(bào)告期前，且借款金額較小，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)情況不構(gòu)成重大不利影響。

此外，發(fā)行人子公司香港中微于2019年向原股東YANGYONG分紅147.84萬(wàn)美元。

發(fā)行人同時(shí)存在現(xiàn)金分紅和向關(guān)聯(lián)方拆入資金的原因主要系：(1)公司向YANGYONG及周彥借款時(shí)間較早，公司經(jīng)營(yíng)需要流動(dòng)資金，后續(xù)公司盈利情況良好，并于2019年分紅且提前結(jié)清關(guān)聯(lián)方拆入資金本息;(2)香港中微2019年收購(gòu)新加坡中微需支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，故向YANGYONG借款用于資金周轉(zhuǎn);(3)公司分紅與豐澤順意、豐澤順為、智勇飛聯(lián)同期借款給發(fā)行人的目的不同，上述豐澤順意、豐澤順為、智勇飛聯(lián)借款主要是為了用于第二運(yùn)營(yíng)總部及研發(fā)中心項(xiàng)目中商業(yè)配套項(xiàng)目部分建設(shè)。

公司向關(guān)聯(lián)方借款主要是基于日常經(jīng)營(yíng)所需及第二運(yùn)營(yíng)總部及研發(fā)中心項(xiàng)目建設(shè)需要，公司以上拆入資金均存在合理融資需求且都簽訂了借款合同。首次申報(bào)階段，保薦機(jī)構(gòu)和申報(bào)會(huì)計(jì)師已核查順為致遠(yuǎn)銀行賬戶，由于其不屬于發(fā)行人實(shí)際控制人控制的合伙企業(yè)，且作為員工持股平臺(tái)未開展其他業(yè)務(wù)，重要性程度相對(duì)較低，因此未在保薦工作報(bào)告及會(huì)計(jì)師專項(xiàng)核查報(bào)告中予以列示。經(jīng)核查順為致遠(yuǎn)賬戶，不存在大額異常資金往來。

順為致遠(yuǎn)于2020年5月6日收到發(fā)行人分紅款26.64萬(wàn)元，取得上述分紅款后，順為致遠(yuǎn)繼續(xù)分紅給43位合伙人。

順為致遠(yuǎn)取得分紅款的用途主要是分紅給順為致遠(yuǎn)各合伙人，金額較小。其中，天津芯成致遠(yuǎn)科技發(fā)展中心(有限合伙)未再向其合伙人分紅，收到公司分紅后存入銀行尚未使用，其他合伙人收到分紅后主要用于個(gè)人家庭生活開支。

經(jīng)取得并核查董監(jiān)高銀行流水、借據(jù)、資金拆借情況說明及大額資金相關(guān)憑據(jù)，發(fā)行人董監(jiān)高不存在股權(quán)代持或大額資金拆借用途異常的情形。

關(guān)于對(duì)賭協(xié)議，招股說明書披露，發(fā)行人與機(jī)構(gòu)投資者簽署的相關(guān)對(duì)賭條款已終止，其中YANGYONG、周彥對(duì)部分機(jī)構(gòu)投資者存在發(fā)生約定“回購(gòu)事件”下的回購(gòu)義務(wù)或責(zé)任。

上交所要求發(fā)行人說明：對(duì)賭協(xié)議是否存在恢復(fù)條款，如存在，恢復(fù)條款主要內(nèi)容、對(duì)發(fā)行人可能存在的影響。

中微半導(dǎo)回復(fù)稱，相關(guān)方簽署的上述終止對(duì)賭協(xié)議不存在自動(dòng)恢復(fù)條款，公司與各投資機(jī)構(gòu)對(duì)賭協(xié)議已徹底清理。

根據(jù)《審核問答(二)》第10條，PE、VC等機(jī)構(gòu)在投資時(shí)約定估值調(diào)整機(jī)制(一般稱為對(duì)賭協(xié)議)情形的，原則上要求發(fā)行人在申報(bào)前清理對(duì)賭協(xié)議，但同時(shí)滿足以下要求的對(duì)賭協(xié)議可不清理：一是發(fā)行人不作為對(duì)賭協(xié)議當(dāng)事人;二是對(duì)賭協(xié)議不存在可能導(dǎo)致公司控制權(quán)變化的約定;三是對(duì)賭協(xié)議不與市值掛鉤;四是對(duì)賭協(xié)議不存在嚴(yán)重影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或者其他嚴(yán)重影響投資者權(quán)益的情形。

截至本回復(fù)報(bào)告出具日，公司與機(jī)構(gòu)股東簽署的相關(guān)對(duì)賭條款已終止，符合《審核問答(二)》中關(guān)于原則上要求發(fā)行人在申報(bào)前清理對(duì)賭協(xié)議的規(guī)定。

公司特殊權(quán)利條款及對(duì)賭協(xié)議均已全部終止且不附恢復(fù)條件，符合《審核問答(二)》第10條的規(guī)定。

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