“世界保險箱”的落幕

“世界保險箱”的落幕

10月5日,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局FTA(The Federal Tax Administration)發(fā)布消息稱,其在九月底首次在全球標(biāo)準(zhǔn)——涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)AEOI(Automatic exchange of information)交換了金融賬戶信息,目的在于打擊稅務(wù)欺詐。

此次信息的交換對于瑞士銀行來說極具顛覆意義。

瑞士是國際中立者、是避稅天堂、是最著名的離岸金融中心,擁有全世界最保密的銀行,而這樣的局面在金融危機(jī)之后的2009的2月被打破,一蹶不振。金融危機(jī)導(dǎo)致的市場動蕩讓政府不得不將手伸向了這片肥沃的土地,就在奧巴馬上任后不久,美國國稅局不斷努力終于使得瑞銀集團(tuán)提供大約 4450 個涉嫌通過秘密賬戶逃稅的美國客戶的身份信息,而在2013年瑞士最古老的私人銀行韋格林銀行承認(rèn)幫助美國富人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)偷稅漏稅(部分是2008 年瑞銀被美國檢控后轉(zhuǎn)戶到韋格林銀行),而繳納了7億8千萬美元的巨額罰款,這家經(jīng)歷了271年兩個世紀(jì)之久的銀行當(dāng)日宣布永久關(guān)閉。

“世界保險箱”的落幕

(圖片來源:EuropeanCEO)

美國嚴(yán)厲的手段不僅在金融危機(jī)之后不僅起訴超過30位銀行家和60位海外賬戶持有人,5位定罪55位達(dá)成認(rèn)罪協(xié)議,也讓瑞士銀行業(yè)人人自危,深怕被美國盯上。瑞士的銀行保密制度喪失信譽(yù)后,這一不安氣息立馬被擁有銀行賬戶的客戶嗅到,一時間大批撤退。有報道稱2008年1月至2009年11月間,瑞士的外國人賬戶銳減28.1%。

2011年,新銀行法案允許瑞士政府“自動”凍結(jié)外國人存在瑞士銀行的非法財產(chǎn),隨后分別與英國達(dá)成協(xié)議代扣客戶的存款稅、與俄羅斯達(dá)成公開賬戶信息的協(xié)議;而最為致命的莫過于在2014年47個國家在法國簽署的《全球自動信息交換標(biāo)準(zhǔn)》,也正是本次交換金融賬戶信息的標(biāo)準(zhǔn)。

“世界保險箱”的落幕

此外,本周一的時候瑞銀集團(tuán)正在巴黎受審。經(jīng)過多年的調(diào)查,去年3月瑞銀與法國之間的和解協(xié)議因罰款金額而“流產(chǎn)”后,瑞銀集團(tuán)被指控在法國進(jìn)行稅務(wù)欺詐、洗錢以及非法拉攏客戶。瑞銀集團(tuán)面臨的罰款數(shù)額高達(dá)57.6億。

最熱的“避稅天堂”不復(fù)當(dāng)年,其他天堂例如英屬維爾京群島、開曼群島、百慕大等逐漸登上舞臺。富豪們越來越多通過設(shè)立離岸公司將資產(chǎn)投資于世界各國的城市房地產(chǎn)。

設(shè)立離岸公司進(jìn)行投資的模式可以避免高額稅收,然而在今年9月,中國首次與其他部分國家交換CRS(海外金融賬戶共同申報準(zhǔn)則)信息,這意味著可以通過查到底層控制人,將設(shè)立的離岸公司獲得的利潤直接視為個人利潤進(jìn)行課稅。近月來,稅收問題長居熱點(diǎn)問題不下,這一操作模式是否意味著國內(nèi)的稅收在進(jìn)一步收緊,合理避稅的空間正在逐漸縮小。

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2018-10-11
“世界保險箱”的落幕
10月5日,瑞士聯(lián)邦稅務(wù)管理局FTA發(fā)布消息稱,其在九月底首次在全球標(biāo)準(zhǔn)——涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)AEOI交換了金融賬戶信息。

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