不服520萬元處罰 瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所選擇與證監(jiān)會(huì)在法庭再見

作者：忱棠

審校：一條輝

來源：GPLP犀牛財(cái)經(jīng)（ID:gplpcn）

繼北京市東易律師事務(wù)所后，又一家中介機(jī)構(gòu)因不服處罰而選擇向法院狀告證監(jiān)會(huì)。

GPLP犀牛財(cái)經(jīng)獲悉，因*ST華澤案被罰沒520萬元的瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不服證監(jiān)會(huì)處罰，將證監(jiān)會(huì)告上法庭，此案于2019年8月27日在北京市第一中級(jí)法院開庭審理。

證監(jiān)會(huì)此前指出，*ST華澤案為一起上市公司實(shí)際控制人為掩蓋資金占用的事實(shí)，指使上市公司違規(guī)披露的典型案件。而作為*ST華澤的審計(jì)機(jī)構(gòu)，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在2013年、2014年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中未勤勉盡責(zé)，出具了存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告。

事實(shí)上，除*ST華澤外，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所因未勤勉盡責(zé)、虛假記載被處罰的次數(shù)并不少。

2016年12月，在鍵橋通訊2012年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中，瑞華未勤勉盡責(zé)，出具了存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告，證監(jiān)會(huì)決定罰沒瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所117萬元，向有關(guān)人員予以警告并處以罰款。

同樣的處罰理由在瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所身上已屢見不鮮。自2017年起，瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別因?qū)Ｄ蟻喬?013年年度財(cái)務(wù)報(bào)表、勤上光電2013年年度財(cái)務(wù)報(bào)表、振隆特產(chǎn)2012年至2014年的年度財(cái)務(wù)報(bào)表、零七股份2014年財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)未勤勉盡責(zé)，出具了存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告，被證監(jiān)會(huì)處罰。

此外，還有涉及到瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩起案件正被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，調(diào)查緣由分別為在千山制藥年報(bào)審計(jì)中未勤勉盡責(zé)和康得新審計(jì)業(yè)務(wù)中涉嫌違反證券相關(guān)法律法規(guī)。

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