7月17日，中潤(rùn)資源投資股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”、“中潤(rùn)資源”)發(fā)布《關(guān)于深圳證券交易所2023年年度報(bào)告問詢函回復(fù)的公告》，就中潤(rùn)資源與深圳馬維鈦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“馬維鈦業(yè)”)進(jìn)行資產(chǎn)置換，及馬維鈦業(yè)股東變更等相關(guān)一系列問題做出回復(fù)。
公告顯示，經(jīng)公司自查及函詢相關(guān)方，馬維鈦業(yè)原股東與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，除上述資產(chǎn)置換交易外未有任何形式的業(yè)務(wù)和資金往來(lái)等可能造成其他利益傾斜的情形。截至本問詢函披露日，未發(fā)現(xiàn)馬維鈦業(yè)當(dāng)前實(shí)際控制人任波及其關(guān)聯(lián)方與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
交易雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
據(jù)了解，中潤(rùn)資源于2024年5月26日收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)中潤(rùn)資源投資股份有限公司2023年年報(bào)的問詢函》。問詢函提到，中潤(rùn)資源以山東中潤(rùn)集團(tuán)淄博置業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“淄博置業(yè)”)100%股權(quán)、濟(jì)南興瑞商業(yè)運(yùn)營(yíng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“濟(jì)南興瑞”)100%股權(quán)，與馬維鈦業(yè)持有的新金國(guó)際有限公司(以下簡(jiǎn)稱“新金公司”)51%股權(quán)進(jìn)行置換，該資產(chǎn)置換于2023年8月7日完成交割。2023年8月11日，馬維鈦業(yè)股東由嚴(yán)高明等自然人及機(jī)構(gòu)變更為山東瑞石物業(yè)管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱“瑞石物業(yè)”)，馬維鈦業(yè)實(shí)際控制人也因此變更為自然人任波。問詢函要求說(shuō)明該變更是否涉及潛在的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易、是否與資產(chǎn)置換交易構(gòu)成一攬子交易，以及資產(chǎn)置換和股東變更兩項(xiàng)交易的商業(yè)實(shí)質(zhì)。
據(jù)中潤(rùn)資源回復(fù)，馬維鈦業(yè)原股東與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，除上述資產(chǎn)置換交易外未有任何形式的業(yè)務(wù)和資金往來(lái)等可能造成其他利益傾斜的情形。截至本問詢函披露日，未發(fā)現(xiàn)任波及其關(guān)聯(lián)方與公司、公司董監(jiān)高及其關(guān)聯(lián)方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
中潤(rùn)資源披露，公司與任波的關(guān)聯(lián)方曾發(fā)生過融資事項(xiàng)。中潤(rùn)資源2022年、2023年、2024年因資金緊張，一直在對(duì)外開展融資工作，公司及原子公司淄博置業(yè)與上海龔封企業(yè)管理中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱“上海龔封”)、中潤(rùn)明天(淄博)地產(chǎn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中潤(rùn)明天”)溝通協(xié)商后達(dá)成了融資交易(任波持有上海龔封99%股權(quán)及中潤(rùn)明天90%股權(quán))。此外，公司與上海龔封發(fā)生過辦公場(chǎng)所租賃事項(xiàng)。
中潤(rùn)資源表示，公司與上海龔封的融資事項(xiàng)、租賃辦公場(chǎng)所給上海龔封事項(xiàng)，以及原子公司淄博置業(yè)及子公司與中潤(rùn)明天的借款交易事項(xiàng)，均系基于公司運(yùn)營(yíng)實(shí)際情況的考慮和選擇，具有獨(dú)立且合理的商業(yè)邏輯，公司未核查出與重組事項(xiàng)有關(guān)。
據(jù)了解，瑞石物業(yè)由上海龔封持有99%股權(quán)，由任波持有1%股權(quán)，法定代表人為任波。馬維鈦業(yè)原股東與瑞石物業(yè)的交易是由郭昌瑋通過孫海引薦介紹任波給馬維鈦業(yè)原股東。孫海曾任公司原子公司淄博置業(yè)執(zhí)行董事及總經(jīng)理，與任波是業(yè)務(wù)合作關(guān)系。而據(jù)郭昌瑋及其控股公司冉盛長(zhǎng)實(shí)(寧波)資產(chǎn)管理有限公司回復(fù)，冉盛盛遠(yuǎn)及郭昌瑋與馬維鈦業(yè)原股東、瑞石物業(yè)及其法人任波均不是關(guān)聯(lián)方，不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
另?yè)?jù)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問以及會(huì)計(jì)師的核查情況，在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上，未發(fā)現(xiàn)中潤(rùn)資源及其控股股東寧波冉盛盛遠(yuǎn)投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)、實(shí)際控制人郭昌瑋、公司董監(jiān)高與馬維鈦業(yè)原股東、瑞石物業(yè)法人任波、淄博置業(yè)前任總經(jīng)理孫海等相關(guān)公司、人員存在相關(guān)規(guī)定中所涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系的直接證據(jù)。
資產(chǎn)置換與股東變更不構(gòu)成一攬子交易
對(duì)于馬維鈦業(yè)在前述資產(chǎn)置換完成后4天即發(fā)生股東變更的原因，經(jīng)中潤(rùn)資源函詢，馬維鈦業(yè)原股東嚴(yán)高明回復(fù)稱，馬維鈦業(yè)因本身現(xiàn)金流短缺難以啟動(dòng)馬拉維項(xiàng)目開采，所以選擇置入房地產(chǎn)、置出馬拉維采礦權(quán)。在2023年3月底、4月初左右，股東變更交易雙方就交易方式初步達(dá)成了原則上的共識(shí)，之后任波、孫海與我方在5月底見面溝通交易細(xì)節(jié);在2023年6月8日，經(jīng)過磋商談判，簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議補(bǔ)充協(xié)議暨資產(chǎn)處置協(xié)議》。故根據(jù)中潤(rùn)資源與交易對(duì)方的交易進(jìn)程，能夠在較短的時(shí)間內(nèi)完成馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。
《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》顯示，2023年3月27日，中潤(rùn)資源與馬維鈦業(yè)簽署了《重大資產(chǎn)置換協(xié)議》;2023年5月31 日，上市公司與馬維鈦業(yè)公司簽署了《重大資產(chǎn)置換協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》。對(duì)于中潤(rùn)資源與馬維鈦業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)置換事項(xiàng)，山東瑞石已知曉并認(rèn)可馬維鈦業(yè)資產(chǎn)置換完成后的財(cái)務(wù)狀況，知曉并認(rèn)可馬維鈦業(yè)為本次交易簽署的各項(xiàng)承諾函等文件。
獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及會(huì)計(jì)師經(jīng)核查后表明，就中潤(rùn)資源重大資產(chǎn)置換交易而言，交易雙方中潤(rùn)資源、馬維鈦業(yè)簽署的《重大資產(chǎn)置換協(xié)議》中，沒有以馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易為生效條件;就馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易而言，中潤(rùn)資源不是上述馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易相關(guān)協(xié)議的簽署方。在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上，未發(fā)現(xiàn)中潤(rùn)資源對(duì)于重大資產(chǎn)置換和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓兩項(xiàng)交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下才訂立的的直接證據(jù)，未發(fā)現(xiàn)兩項(xiàng)交易作為整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果的直接證據(jù)，未發(fā)現(xiàn)中潤(rùn)資源重大資產(chǎn)置換交易的發(fā)生取決于馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易發(fā)生的直接證據(jù)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)于中潤(rùn)資源而言，重大資產(chǎn)置換單獨(dú)考慮是不經(jīng)濟(jì)的，和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易一起考慮才經(jīng)濟(jì)的直接證據(jù)。故，截至目前，未發(fā)現(xiàn)中潤(rùn)資源將重大資產(chǎn)置換和馬維鈦業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓兩項(xiàng)交易作為一攬子交易的直接證據(jù)。
重大資產(chǎn)置換交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)
中潤(rùn)資源表示，上市公司發(fā)展戰(zhàn)略重心已調(diào)整至礦產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)。通過本次交易，可以將房地產(chǎn)業(yè)務(wù)剝離，聚焦礦業(yè)主業(yè)，集中公司優(yōu)勢(shì)資源。同時(shí)，通過本次交易可以為公司在礦業(yè)領(lǐng)域的布局及后續(xù)發(fā)展提供資源保障。
就置出、置入資產(chǎn)價(jià)值及交易價(jià)格而言。本次重大資產(chǎn)置換中，置出資產(chǎn)由中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司進(jìn)行評(píng)估，置入資產(chǎn)由北京卓信大華資產(chǎn)評(píng)估有限公司進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)以2022年9月30日作為評(píng)估基準(zhǔn)日對(duì)置入資產(chǎn)和置出資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估，置入資產(chǎn)評(píng)估值為：130,277.89萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)51%股權(quán)的評(píng)估值應(yīng)為：66,441.72萬(wàn)元，交易價(jià)格為 66,149.44 萬(wàn)元;置出資產(chǎn)評(píng)估值合計(jì)為：69,907.16萬(wàn)元，交易價(jià)格為69,907.16 萬(wàn)元;置入資產(chǎn)交易價(jià)格與置出資產(chǎn)交易價(jià)格差價(jià)為：3,757.72 萬(wàn)元，以馬維鈦業(yè)承接中潤(rùn)資源所負(fù)濟(jì)南興瑞 3,757.72 萬(wàn)元債務(wù)的形式履行支付義務(wù)。本交易雙方以評(píng)估值作為定價(jià)依據(jù)協(xié)商確認(rèn)交易價(jià)格，本次重大資產(chǎn)置換交易具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。
獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問及會(huì)計(jì)師核查結(jié)論顯示，置入資產(chǎn)的交易價(jià)格較其評(píng)估結(jié)果低292.28萬(wàn)元，差異比例為0.44%，為交易雙方友好協(xié)商確定，交易定價(jià)與評(píng)估結(jié)果不存在較大差異。在評(píng)估報(bào)告列示的合理評(píng)估假設(shè)下，中潤(rùn)資源重大資產(chǎn)置換標(biāo)的資產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日的評(píng)估結(jié)論及資產(chǎn)定價(jià)公允、審慎、合理。中潤(rùn)資源置入鋯鈦砂礦項(xiàng)目、置出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)是公司剝離房地產(chǎn)業(yè)務(wù)、集中精力發(fā)展礦業(yè)主業(yè)的戰(zhàn)略考量。在已取得的證據(jù)和已履行的盡調(diào)程序基礎(chǔ)上，未發(fā)現(xiàn)重大資產(chǎn)置換交易存在損害上市公司及中小股東利益的情況。
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