資金是否流向關(guān)聯(lián)方？力量鉆石回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問(wèn)詢

4月7日，極客網(wǎng)了解到，河南省力量鉆石股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“力量鉆石”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問(wèn)詢，其中涉及到客戶、業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)、現(xiàn)金流量、資金流水核查等8個(gè)問(wèn)題。

首輪及二輪問(wèn)詢回復(fù)顯示，力量鉆石報(bào)告期支付與其他經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量有關(guān)的金額分別為1,311.69萬(wàn)元、1,179.60萬(wàn)元、1,067.12萬(wàn)元和438.90萬(wàn)元，支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為0萬(wàn)元、36,950萬(wàn)元、20,191萬(wàn)元和3,743萬(wàn)元，招股說(shuō)明書未披露前述其他活動(dòng)的具體內(nèi)容。

因此創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)-創(chuàng)業(yè)板招股說(shuō)明書》第七十八條，按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)，披露支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對(duì)象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為1,179.60萬(wàn)元、1,067.12萬(wàn)元和850.11萬(wàn)元，核算內(nèi)容主要包括付現(xiàn)費(fèi)用、往來(lái)及其他款項(xiàng)支出、訴訟相關(guān)款項(xiàng)支出、捐贈(zèng)支出，具體情況如下：

1、 付現(xiàn)費(fèi)用報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的付現(xiàn)費(fèi)用分別為606.08萬(wàn)元、755.14萬(wàn)元、816.10萬(wàn)元。具體情況如下：

由上表可見(jiàn)，公司付現(xiàn)費(fèi)用主要為差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電費(fèi)、中介費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等，相關(guān)款項(xiàng)的發(fā)生背景、原因、支付的對(duì)象和資金的流向具體情況如下：

(1)差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)及其他：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的期間費(fèi)用，包含餐費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、辦公用品、修理費(fèi)、通訊費(fèi)等，支付對(duì)象和資金流向主要為公司員工、零星物資供應(yīng)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(2)電費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的電費(fèi)，支付對(duì)象和資金流向主要為國(guó)網(wǎng)河南省電力公司柘城縣供電公司，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(3)中介費(fèi)用：主要核算內(nèi)容包括審計(jì)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、律師費(fèi)等，支付對(duì)象和資金流向主要為會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)估師事務(wù)所、律師事務(wù)所等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(4)運(yùn)輸費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的郵寄費(fèi)用，支付對(duì)象和資金流向主要為河南省順豐速運(yùn)有限公司、河南駿騰國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形;

(5)廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：主要核算內(nèi)容系公司日常經(jīng)營(yíng)發(fā)生的廣告費(fèi)、策劃費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)推廣費(fèi)、展覽費(fèi)等，支付對(duì)象和資金流向主要為河南遠(yuǎn)發(fā)信息技術(shù)有限公司、河南愛(ài)銳網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、河南新國(guó)博會(huì)展服務(wù)有限公司等廣告商、會(huì)展服務(wù)商，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

2、往來(lái)款及其他款項(xiàng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來(lái)款及其他款項(xiàng)支出分別為20.56萬(wàn)元、7.16萬(wàn)元、11.71萬(wàn)元。其他主要為支付給職工個(gè)人備用金，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

3、訴訟相關(guān)款項(xiàng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來(lái)款及其他款項(xiàng)支出分別為549.42萬(wàn)元、297.82萬(wàn)元、0.00萬(wàn)元。2018年度發(fā)生的549.42萬(wàn)元款項(xiàng)，系桂林桂冶重工股份有限公司因設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題逾期付款向法院起訴時(shí)凍結(jié)的資金；2019年度發(fā)生的297.82萬(wàn)元款項(xiàng)，系公司根據(jù)廣西壯族自治區(qū)桂林市中級(jí)人民法院民事終審判決書向桂林桂冶重工股份有限公司支付因設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題逾期支付款賠償?shù)慕?jīng)濟(jì)損失款項(xiàng)，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。

4、捐贈(zèng)支出報(bào)告期內(nèi)，公司“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”中包含的往來(lái)款及其他款項(xiàng)支出分別為3.00萬(wàn)元、7.00萬(wàn)元、22.30萬(wàn)元。主要核算內(nèi)容系公司發(fā)生的慈善捐款、扶貧捐贈(zèng)、抗疫捐贈(zèng)等，支付對(duì)象和資金流向主要為柘城縣慈善總會(huì)、柘城縣紅十字會(huì)、柘城縣非稅收入管理局等，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或發(fā)行人客戶的情形。綜上，公司支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金均為公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的合理款項(xiàng)，相關(guān)支事項(xiàng)已履行相應(yīng)的審批程序，不存在其他資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

同時(shí)，創(chuàng)業(yè)板上市委要求力量鉆石披露支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金發(fā)生背景、原因、支付的對(duì)象和資金的流向。

力量鉆石回復(fù)表示：

報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金分別為36,950.00萬(wàn)元、20,191.00萬(wàn)元和7,813.00萬(wàn)元。具體情況如下：

由上表可知，報(bào)告期內(nèi)，公司支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，為提高部分短期閑置資金的使用效率，公司資金在滿足日常營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)的情況下，將盈余資金投資于低風(fēng)險(xiǎn)、可在較短時(shí)間贖回的理財(cái)產(chǎn)品，具有合理性；報(bào)告期內(nèi)公司購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品均已履行相應(yīng)的審批程序，不存在違規(guī)購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的情況，不存在資金流向關(guān)聯(lián)方或公司客戶的情形。

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