風(fēng)光新材回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO問詢，股東信息披露及核查等受關(guān)

4月21日，極客網(wǎng)了解到，營口風(fēng)光新材料股份有限公司(以下簡稱“風(fēng)光新材”)回復(fù)創(chuàng)業(yè)板IPO第三輪問詢，共涉及到原材料價格、通過第三方周轉(zhuǎn)出資、股東信息披露及核查、環(huán)境影響情況等4個問題。

申報(bào)文件顯示，風(fēng)光新材歷史上股東出資存在復(fù)雜資金流轉(zhuǎn)情況。

因此，創(chuàng)業(yè)板上市委要求風(fēng)光新材按照中國證監(jiān)會《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整披露股東信息，并補(bǔ)充出具專項(xiàng)承諾。

風(fēng)光新材回復(fù)表示：

根據(jù)2021年2月5日實(shí)施的《監(jiān)管規(guī)則適用指引——關(guān)于申請首發(fā)上市企業(yè)股東信息披露》(以下簡稱《監(jiān)管指引》)的要求，保薦機(jī)構(gòu)及風(fēng)光新材律師結(jié)合對股東歷史出資資金流轉(zhuǎn)方流水核查情況對風(fēng)光新材股東信息披露情況進(jìn)行了核查，核查情況如下：

(一)《監(jiān)管指引》第一條：風(fēng)光新材應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息，風(fēng)光新材歷史沿革中存在股份代持等情形的，應(yīng)當(dāng)在提交申請前依法解除，并在招股說明書中披露形成原因、演變情況、解除過程、是否存在糾紛或潛在糾紛等

1、風(fēng)光新材已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息風(fēng)光新材現(xiàn)有6名股東，其持股情況如下：

風(fēng)光新材已在《招股說明書》“第五節(jié)風(fēng)光新材基本情況”之“七、發(fā)起人、持有風(fēng)光新材5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況”和“八、風(fēng)光新材股本情況”中真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露了股東信息。風(fēng)光新材已真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股東信息。

2、風(fēng)光新材歷史沿革中不存在股權(quán)代持等情形(1)風(fēng)光新材歷次股權(quán)變動中是否存在股權(quán)代持情況的核查風(fēng)光新材自其有限公司設(shè)立至今共發(fā)生9次增資及4次股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其具體情況如下：

經(jīng)書面核查《招股說明書》、風(fēng)光新材工商登記資料、歷次增資協(xié)議及支付憑證、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、會計(jì)師出具的《審計(jì)報(bào)告》、風(fēng)光新材歷次增資的《驗(yàn)資報(bào)告》、風(fēng)光新材股東出具的承諾、股東調(diào)查表等書面資料，并在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)檢索，以及對風(fēng)光新材股東的訪談，截止本問詢函回復(fù)出具之日，風(fēng)光新材的股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰，歷次股權(quán)變動均具有合理背景，不存在糾紛或潛在糾紛，不存在股權(quán)代持的情形。

同時，創(chuàng)業(yè)板上市委要求風(fēng)光新材結(jié)合股東歷史出資中與資金流轉(zhuǎn)方之間的流水情況對各方之間是否存在股權(quán)代持情況。

風(fēng)光新材回復(fù)表示：

風(fēng)光新材股東王磊、韓秀蘭曾在2016年5月、8月通過第三方周轉(zhuǎn)拆借向風(fēng)光新材實(shí)繳注冊資本合計(jì)7,970萬元(詳見本問詢函回復(fù)“問題2.關(guān)于通過第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容)，其中涉及到的資金流轉(zhuǎn)方及流轉(zhuǎn)原因如下：

就上述資金流轉(zhuǎn)方與風(fēng)光新材股東之間是否存在股權(quán)代持關(guān)系，保薦機(jī)構(gòu)和風(fēng)光新材律師進(jìn)行了如下核查：

①核查資金周轉(zhuǎn)方飛翔電腦、上海布艾、江禹衡、馮嗣程、王楊、王秀清在報(bào)告期內(nèi)的銀行流水及風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰自2010年至報(bào)告期內(nèi)的全部銀行流水，通過雙向比對，確認(rèn)飛翔電腦、上海布艾、江禹衡、馮嗣程、王楊、王秀清除本問詢函回復(fù)“問題2.關(guān)于通過第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容披露的資金往來外，無其他大額、異常資金往來，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn);

②對于自然人孫亞卓(風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊之堂嫂)、江國斌(風(fēng)光新材前員工)及裴英同(韓秀蘭朋友)，通過對風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰的全部銀行流水進(jìn)行反向逐一比對，確認(rèn)除本問詢函回復(fù)“問題2.關(guān)于通過第三方周轉(zhuǎn)出資”相關(guān)回復(fù)內(nèi)容披露的資金往來外，風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰與上述自然人之間無其他大額、異常資金往來，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn)。

逐筆核查了風(fēng)光新材實(shí)際控制人提供的銀行流水，風(fēng)光新材實(shí)際控制人主要銀行賬戶余額加上2016年從孫亞卓收回的借款及2016年11月-12月從風(fēng)光實(shí)業(yè)拆借的5,000.00萬元分紅款，風(fēng)光新材實(shí)際控制人擁有足夠的財(cái)產(chǎn)實(shí)力歸還2016年拆借的實(shí)繳出資借款，因此不存在代為持股的動機(jī)。

根據(jù)對風(fēng)光新材實(shí)際控制人銀行賬戶流水的逐筆核查，除與親戚朋友之間偶發(fā)性資金拆借外，風(fēng)光新材實(shí)際控制人不存在向第三方支付分紅款或其他形式利潤分配所得的情形；取得了孫亞卓出具的書面說明及北京市中信公證處就此事項(xiàng)出具了(2021)京中信內(nèi)民證字第03428號《公證書》，確認(rèn)孫亞卓與風(fēng)光新材實(shí)際控制人之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系已經(jīng)全部結(jié)清，其與風(fēng)光新材實(shí)際控制人之間的資金往來不涉及委托持股或其他類似的權(quán)利義務(wù)安排，孫亞卓確認(rèn)不享有風(fēng)光新材任何股東權(quán)益，未來不會基于任何歷史資金往來向王磊、韓秀蘭、風(fēng)光新材及其他股東主張享有風(fēng)光新材權(quán)益或提出任何與之相關(guān)的訴訟、仲裁;

③對于興勝實(shí)業(yè)，通過對其賬戶轉(zhuǎn)入資金、接受其轉(zhuǎn)出資金的相關(guān)方上海布艾、風(fēng)光實(shí)業(yè)、江禹衡及王磊、韓秀蘭進(jìn)行比對，確認(rèn)其資金轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出的金額能夠形成完整閉環(huán)，同時通過對風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰的全部銀行流水進(jìn)行反向逐一比對，風(fēng)光新材實(shí)際控制人王磊、韓秀蘭、王文忠、隋松辰與興勝實(shí)業(yè)之間無其他大額、異常資金往來，上述銀行流水不存在涉及建立股權(quán)代持的資金流轉(zhuǎn);

④經(jīng)與上述自然人、企業(yè)的負(fù)責(zé)人/股東進(jìn)行訪談，上述資金周轉(zhuǎn)方不存在不適合擔(dān)任股東的身份(①公務(wù)員、黨政機(jī)關(guān)、國有企業(yè)的干部、配偶、子女、軍人等；②與本次發(fā)行的中介機(jī)構(gòu)或其負(fù)責(zé)人、高級管理人員、經(jīng)辦人員存在關(guān)聯(lián)關(guān)系)，上述流轉(zhuǎn)資金最終均來源于風(fēng)光新材股東，上述資金流轉(zhuǎn)方與風(fēng)光新材股東之間的資金往來不存在股權(quán)代持等事項(xiàng)或特殊利益安排，不存在潛在糾紛。

⑤經(jīng)書面審查風(fēng)光新材的全部直接、間接股東出具的書面承諾，該等主體均已承諾其所持風(fēng)光新材股權(quán)不存在委托持股、信托持股及其他類似的權(quán)利義務(wù)安排。

綜上所述，風(fēng)光新材股東持有的風(fēng)光新材股份權(quán)屬清晰，不存在代持等未披露的股份安排，不存在權(quán)屬糾紛及潛在糾紛，不存在影響和潛在影響風(fēng)光新材股權(quán)結(jié)構(gòu)的事項(xiàng)或特殊安排。

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