西部證券發(fā)布最新業(yè)績，承銷盛運環(huán)保債券被指盡調(diào)不到位

4月21日，極客網(wǎng)了解到，西部證券(002673.SZ)發(fā)布2020年度報告和2021年一季度業(yè)績報告。

2020年，西部證券實現(xiàn)營業(yè)收入(合并口徑，下同)51.84億元，同比增長40.85%;實現(xiàn)歸屬于上市公司股東凈利潤11.17億元，同比增長83.07%。每股收益為0.32元。報告期內(nèi)，公司凈利率為21.8%，同比提高5.1個百分點。

從具體業(yè)務(wù)來看，自營業(yè)務(wù)對西部證券收入貢獻最大。投行業(yè)務(wù)增長最快，同比增長75%。此外，西部證券財富管理業(yè)務(wù)同比增長29.28%。

此外，當(dāng)日一同披露的一季報內(nèi)容顯示，公司2021年第一季度實現(xiàn)營業(yè)收入12.55億元，同比增長36.37%;歸母凈利潤2.61億元，較同期微增2.97%。

基金踩雷起訴西部證券盡調(diào)不到位

值得注意的是，盡管財務(wù)數(shù)據(jù)一片向好，但近日披露的一份裁判文書卻曝光了西部證券此前因盡調(diào)不到位而被卷進的一樁債券違約的陳年舊案。

文書內(nèi)容顯示，四年前，原告創(chuàng)金合信基金管理有限公司(下稱：創(chuàng)金合信基金)曾通過管理的資產(chǎn)管理計劃合計受讓了面額人民幣8000萬元的安徽盛運環(huán)保(集團)股份有限公司(下稱：盛運環(huán)保)所發(fā)行的債券，但盛運環(huán)保卻未能約定向其支付債券的本息，而西部證券恰為該涉案債券的主承銷商。

為此，創(chuàng)金合信基金將盛運環(huán)保、西部證券和審計機構(gòu)中審華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)(下稱：中審華會所)一并訴訟至法庭，并請求法院判令盛運環(huán)保賠償其本息等損失，盛運環(huán)保兩名負(fù)責(zé)人、債券主承銷商西部證券和中審華會所承擔(dān)連帶賠償責(zé)任并共同承擔(dān)該案件的訴訟費用。

追溯此案原由，2016年8月2日，盛運環(huán)保在深交所發(fā)行2016年非公開發(fā)行公司債券 “16盛運01”。此后，創(chuàng)金合信基金根據(jù)盛運環(huán)保發(fā)布的相關(guān)公告文件作出購買涉案債券的投資決定，并通過管理的資產(chǎn)管理計劃合計受讓了面額人民幣8000萬元的涉案債券。但截止2018年8月2日，盛運環(huán)保卻未能按約定向原告支付涉案債券的回收款本息8616萬元，從而構(gòu)成實質(zhì)性違約。

創(chuàng)金合信基金根據(jù)安徽監(jiān)管局行政處罰決定書及該局所查明的事實，以及盛運環(huán)保公司發(fā)布的規(guī)范擔(dān)保等相關(guān)公告發(fā)現(xiàn)，盛運環(huán)保未在涉案債券《募集說明書》《2016年年度報告》《2017年年度報告》中真實、準(zhǔn)確、完整的披露自身對外擔(dān)保情況、資金占用情況、負(fù)債情況和債務(wù)違約情況，涉案債券的定期報告、臨時報告存在虛假記載和重大遺漏。

創(chuàng)金合信基金認(rèn)為，上述未披露的違規(guī)擔(dān)保情況及負(fù)債情況金額巨大，嚴(yán)重影響發(fā)行人的資信狀況和償債能力、嚴(yán)重影響原告的投資判斷，誤導(dǎo)了原告買入和持有涉案債券相關(guān)的投資決定，給原告造成重大損失，盛運環(huán)保公司應(yīng)當(dāng)向原告賠償涉案債券應(yīng)付未付的全部本金、利息、違約金以及原告實際支出的律師費。

此外，文書顯示，涉案債券發(fā)行期間，盛運環(huán)保公司的董事、副總經(jīng)理劉玉斌及財務(wù)總監(jiān)楊寶均曾簽字承諾《募集說明書》不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。但經(jīng)安徽證監(jiān)局查明，二人在擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的過程中未能盡忠實、勤勉義務(wù)，行政處罰中認(rèn)定劉玉斌、楊寶均存在重大過錯，是盛運環(huán)保信息披露違法行為的直接責(zé)任人員。

主承銷商、審計等被追究賠償責(zé)任

而對于西部證券，創(chuàng)金合信基金同時提到，2020年6月安徽證監(jiān)局在《關(guān)于對西部證券股份有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定》中認(rèn)定，西部證券公司在盡職調(diào)查過程中，對發(fā)行人盛運環(huán)保對外擔(dān)保相關(guān)內(nèi)部控制運行情況核查有效性不足，對發(fā)行人對外擔(dān)保信息披露準(zhǔn)確性督促不到位，不符合《公司債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查指引》相關(guān)規(guī)定，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條的有關(guān)規(guī)定。

因而，創(chuàng)金合信基金認(rèn)為西部證券公司作為涉案債券主承銷商，在涉案債券發(fā)行階段的盡職調(diào)查工作未能勤勉盡責(zé)，違反監(jiān)管規(guī)定和執(zhí)業(yè)規(guī)范，存在重大過錯，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。并且，作為涉案債券的受托管理人，西部證券公司在涉案債券存續(xù)期間亦未能勤勉盡責(zé)地履職，存在重大過錯，應(yīng)當(dāng)向原告承擔(dān)賠償責(zé)任。

此外，中審華會所作為涉案債券的審計機構(gòu)出具的審計報告存在虛假記載和重大遺漏，也應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

不過，從此次公開的裁判文書決議來看，上述創(chuàng)金合信基金所主張的請求并未得到想要的結(jié)果。

裁判結(jié)果顯示，法院經(jīng)審查認(rèn)為，該案審理過程中，因西部證券公司舉報，盛運環(huán)保被安慶市公安局于2021年1月13日以涉嫌欺詐發(fā)行債券立案偵查，鑒于該案審理的基礎(chǔ)事實與該刑事案件屬同一事實，故依照前述司法解釋規(guī)定，應(yīng)將該案移送公安機關(guān)處理。

綜上，法院駁回了創(chuàng)金合信基金管理有限公司的起訴。

針對盛運環(huán)保訴訟一事，西部證券在2020年度報告中也進行了披露。并且從年報披露的內(nèi)容顯示，由于踩雷“盛運環(huán)?！?，西部證券作為主承銷商及受托管理人已被多家公司起訴。

據(jù)統(tǒng)計，包括創(chuàng)金合信基金在內(nèi)，共計8家公司要求西部證券承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，合計賠償金額高達(dá)5.30億元。

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