研發(fā)能力、生產經營合規(guī)性等受關注，凱德石英精選層小IPO收審查問詢函

9月13日，資本邦了解到，新三板公司凱德石英(835179.NQ)于近日收到了全國股轉公司下發(fā)的《關于北京凱德石英股份有限公司精選層掛牌申請文件的審查問詢函》。

此次問詢，圍繞基礎情況、業(yè)務與技術、公司治理與獨立性、財務會計信息與管理層分析、募集資金運用及其他事項共計21個問題展開了詳細的問詢。

需要注意的是，實際控制人對凱德石英生產經營的具體影響、是否具備持續(xù)研發(fā)能力、生產經營的合規(guī)性等，涉及風險及重大事項需要我們特別注意。

實際控制人對凱德石英生產經營的具體影響

根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英實際控制人、董事長、總經理張忠恕自公司前身凱德有限1997年成立起即擔任總經理，其部分親屬擔任公司董事職務。全國股轉公司要求凱德石英：

(1)補充披露張忠恕成立凱德有限之前主要職業(yè)經歷和工作內容，與后續(xù)凱德石英經營業(yè)務之間的聯(lián)系，其參與目前所控制的其他公司經營的情況。

(2)說明報告期內張忠恕參與公司經營管理、技術研發(fā)、客戶開發(fā)及銷售等活動的主要情況，其本人與其親屬、主要核心團隊成員之間是否有明確穩(wěn)定的管理分工安排，在管理理念和經營決策等方面是否存在分歧，公司人才梯隊建設情況，分析說明實際控制人個人對公司經營主要方面的影響程度并進行相應必要的風險提示。

是否具備持續(xù)研發(fā)能力

根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英通過自主研發(fā)方式掌握了多項與石英制品加工相關的核心技術，成功取得發(fā)明專利11項、實用新型專利26項、外觀專利1項。

(1)凱德石英現(xiàn)有專利是否存在權屬糾紛風險。根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英22項專利為受讓取得，全國股轉公司要求凱德石英說明出讓方、轉讓金額、定價依據(jù)，相關無形資產在凱德石英業(yè)務中發(fā)揮的作用，是否構成關聯(lián)交易，是否存在糾紛或者潛在糾紛。

(2)在研技術的先進性。根據(jù)公開發(fā)行說明書，根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英目前在研項目包括12英寸外延用旋轉托舉軸等3項項目，目前均處于中試階段，技術水平為國內領先且均能實現(xiàn)國外壟斷產品國產化。全國股轉公司要求凱德石英：

①列表披露上述在研技術與應用產品的對應關系，研發(fā)的具體進度表，上述在研技術為“國內領先且實現(xiàn)國外壟斷產品國產化”的具體依據(jù)。

②全國股轉公司要求凱德石英結合在研技術擬用于的生產環(huán)節(jié)，說明與原有技術相比，是否存在部分與原有技術的技術路線差異較大的在研技術，并結合凱德石英現(xiàn)有研發(fā)人員、研發(fā)投入、研發(fā)進度等相關情況的說明凱德石英在研項目是否存在研發(fā)失敗的風險，若是，請作重大事項提示或風險揭示。

(3)是否持續(xù)具備參與重要科研項目的相關研發(fā)能力。根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英參與了多項國家級省部級市級等重要科研項目，其中，國家級項目共5項，均發(fā)生在2014年之前。全國股轉公司要求凱德石英補充披露：

①重要科研項目的研發(fā)目標、公司主要承擔的研究任務、研發(fā)費用投入、是否存在聯(lián)合開發(fā)或者研究的情況、凱德石英參與的具體環(huán)節(jié)、核心技術人員參與情況、相關獎勵是否公司獨立獲得、目前研發(fā)進展或最終的研究成果。

②結合凱德石英目前研發(fā)人員，尤其是核心技術人員的主要情況，包括年齡、學歷構成、專業(yè)背景、工作內容、參與環(huán)節(jié)、研發(fā)貢獻等情況，說明凱德石英自2014年后未再參與國家級科研項目的具體原因，是否不再具備繼續(xù)參與國家級等重大科研項目的科研技術水平和能力。

(4)核心技術團隊穩(wěn)定性。凱德石英報告期內技術人員共計39人，占凱德石英員工人數(shù)的15.60%。請補充披露報告期內凱德石英技術人員的學歷結構、年齡結構、人均薪酬、薪酬總額、在凱德石英處任職年限、部門分配情況、與同行業(yè)可比公司的對比情況，并結合核心技術研發(fā)過程中主要技術人員的構成和研發(fā)工作，核心技術人員和凱德石英核心技術的對應關系，說明凱德石英是否具有穩(wěn)定持續(xù)的研發(fā)能力。

生產經營的合規(guī)性

(1)社保公積金繳納合法合規(guī)性。根據(jù)申報材料，截至2021年3月31日，凱德石英共有250名員工，其中32名員工未繳納社會保險，148名員工未繳納住房公積金。全國股轉公司要求凱德石英：

①說明未全員繳納社保公積金等情形是否符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，并結合凱德石英與員工簽訂勞動合同相關條款，說明凱德石英用工是否符合勞動法律相關規(guī)定，是否構成重大違法違規(guī)以及被處罰的風險。

②按照未繳社保公積金原因補充披露對應的人數(shù)、占比，測算報告期內凱德石英可能補繳的金額以及對報告期內凱德石英業(yè)績的具體影響。

(2)環(huán)保合規(guī)性。根據(jù)公開發(fā)行說明書，凱德石英所屬行業(yè)為非金屬礦物制品業(yè)。全國股轉公司要求凱德石英說明：

①凱德石英的生產經營是否符合國家產業(yè)政策，是否納入相應產業(yè)規(guī)劃布局，生產經營和募投項目是否屬于《產業(yè)結構調整指導目錄(2019年本)》中的限制類、淘汰類產業(yè)，是否屬于落后產能，請按照業(yè)務或產品進行分類說明。

②凱德石英是否存在大氣污染防治重點區(qū)域內的耗煤項目。依據(jù)《大氣污染防治法》第九十條，國家大氣污染防治重點區(qū)域內新建、改建、擴建用煤項目的，應當實行煤炭的等量或者減量替代。凱德石英是否履行應履行的煤炭等量或減量替代要求。

③凱德石英是否按規(guī)定及時取得排污許可證，是否存在未取得排污許可證或者超越排污許可證范圍排放污染物等情況，是否違反《排污許可管理條例》第三十三條的規(guī)定，是否已完成整改，是否構成重大違法行為。

④凱德石英生產的產品是否屬于《“高污染、高環(huán)境風險”產品名錄(2017年版)》中規(guī)定的高污染、高環(huán)境風險產品，如凱德石英生產的產品涉及名錄中的高污染、高環(huán)境風險產品，請說明相關產品所產生的收入及占凱德石英主營業(yè)務收入的比例，是否為凱德石英生產的主要產品;如凱德石英生產名錄中的相關產品，請明確未來壓降計劃。

⑤生產經營中涉及環(huán)境污染的具體環(huán)節(jié)、主要污染物名稱及排放量、主要處理設施及處理能力，治理設施的技術或工藝先進性、是否正常運行、達到的節(jié)能減排處理效果以及是否符合要求、處理效果監(jiān)測記錄是否妥善保存;報告期內環(huán)保投資和費用成本支出情況，環(huán)保投入、環(huán)保相關成本費用是否與處理公司生產經營所產生的污染相匹配;募投項目所采取的環(huán)保措施及相應的資金來源和金額;公司的日常排污監(jiān)測是否達標和環(huán)保部門現(xiàn)場檢查情況。

⑥凱德石英最近36個月是否存在受到環(huán)保領域行政處罰的情況，是否構成重大違法行為，整改措施及整改后是否符合環(huán)保法律法規(guī)的規(guī)定。公司是否發(fā)生過環(huán)保事故或重大群體性的環(huán)保事件，是否存在公司環(huán)保情況的負面媒體報道。

據(jù)了解，凱德石英于2015年12月24日掛牌新三板，公司主營業(yè)務為石英儀器、石英管道、石英舟等石英制品的生產、研發(fā)和銷售;公司細分產品主要應用半導體集成電路芯片行業(yè)和光伏太陽能行業(yè)等領域。

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