小微金融的破局之道：“銀稅互動”成利器

目前難以改變的是，銀行等金融機構(gòu)對小微企業(yè)的安全性信任不足，未來要達到接受的緩沖期長。

近期相關(guān)政府文件的出臺也令小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)商面臨不確定性壓力。

而公眾對企業(yè)數(shù)據(jù)的敏感性和安全性并沒有一個最終的意見形成，部分數(shù)據(jù)的使用和規(guī)范仍存在爭議。

發(fā)票、稅務(wù)和ERP數(shù)據(jù)是目前較為成功的切入點

據(jù)公開數(shù)據(jù)顯示，截至2019年三季度末，單戶授信總額1000萬元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款戶數(shù)2086.4萬戶，較年初增加363.16萬戶；全國小微企業(yè)貸款余額36.39萬億元，其中單戶授信總額1000萬元及以下的普惠型小微企業(yè)貸款余額11.31萬億元，較年初增長20.81%，比各項貸款增速高10.9個百分點；普惠型小微企業(yè)貸款不良率為3.56%。

宏觀上，無論是數(shù)量、規(guī)模，還是增速，針對小微企業(yè)的信貸政策得到了較為有效的落實。這背后不得不提到金融科技對這塊兒業(yè)務(wù)的助力，隨著電子發(fā)票平臺、ERP軟件服務(wù)商、稅銀服務(wù)平臺、以及愈發(fā)多的細分行業(yè)軟件服務(wù)商進入該領(lǐng)域，小微信貸市場呈現(xiàn)了新的活力。

“就目前的參與機構(gòu)來看，航天信息、百望、金蝶、用友、微眾稅銀已成為服務(wù)小微信貸的五大排頭兵。”一位銀行從業(yè)人員表示。

從輸出類型來看，航天信息和百望屬于發(fā)票數(shù)據(jù)輸出方，金蝶和用友屬于企業(yè)ERP數(shù)據(jù)的提煉者，而微眾稅銀則屬于第三方稅務(wù)信息服務(wù)平臺。

實際上，這三類數(shù)據(jù)也是現(xiàn)階段企業(yè)切入小微信貸服務(wù)的主要原料。

大致而言，企業(yè)的發(fā)票數(shù)據(jù)是其經(jīng)營情況的一種表現(xiàn)方式，與財稅信貸關(guān)系密切，是銀行等金融機構(gòu)提供小微信貸的有效參考指標。

目前，航天信息通過旗下諾諾金服、百望則通過旗下小望金科對接企業(yè)的開票數(shù)據(jù)，不僅能夠反映企業(yè)本身的年度月度收支情況，同時也能夠反映企業(yè)上下游的穩(wěn)定情況，精確度更高。

值得一提的是，目前國內(nèi)的稅控設(shè)備發(fā)行商只有兩家（即航天信息和百望），是一個壟斷型市場。換言之，這兩家企業(yè)能夠掌握相關(guān)稅務(wù)信息，通過信息數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化，航天信息和百望在參與銀行小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)業(yè)務(wù)中，具備得天獨厚的優(yōu)勢。

以航天信息為例，2018年共幫助5萬戶企業(yè)獲得貸款授信，4萬戶放款成功，實現(xiàn)貸款規(guī)模約170億元。

而ERP數(shù)據(jù)就是企業(yè)管理軟件數(shù)據(jù)，被業(yè)內(nèi)人士談及最多的就是其數(shù)據(jù)顆粒度更為細致，這包括企業(yè)日常的進存銷、生產(chǎn)、人員管理等動態(tài)數(shù)據(jù)，彌補了傳統(tǒng)企業(yè)征信較為死板或靜態(tài)的缺陷。

此外，ERP數(shù)據(jù)能夠在精準獲客方面凸顯出較為明顯的優(yōu)勢。軟件服務(wù)商能夠聚集大批具有潛在貸款需求的客群，憑借ERP中的財務(wù)、采購、生產(chǎn)、銷售、后勤等內(nèi)容，容易發(fā)現(xiàn)具有真實信貸意愿的小微企業(yè)，實現(xiàn)精準營銷與客戶洞察，同時降低騙貸風(fēng)險。

據(jù)金蝶效貸公布的2019年業(yè)績顯示，其全年服務(wù)客戶數(shù)達到10.09萬，單戶戶均19.23萬元，其中使用ERP數(shù)據(jù)的通過率要比未使用的高29.41%。

但ERP數(shù)據(jù)目前更多的是啟到輔助和優(yōu)化的作用。一位接近金蝶的業(yè)內(nèi)人士表示，“目前外部金融機構(gòu)的主力數(shù)據(jù)產(chǎn)品還是稅務(wù)、發(fā)票貸。但是ERP數(shù)據(jù)因為其更為細化的獨特優(yōu)勢，也正在被各金融機構(gòu)不斷研究、接受過程中。部分金融機構(gòu)在審批小微貸款時候，有提供ERP數(shù)據(jù)的，審批額度和審批通過率都會高于僅有稅務(wù)發(fā)票數(shù)據(jù)的申請單。”

自從2015年國家提倡“銀稅互動”開始，稅務(wù)數(shù)據(jù)被寄予成為小微企業(yè)的信用資產(chǎn)，從而令企業(yè)無抵押無擔保地獲得貸款，成為解決小微企業(yè)“融資難、融資貴”的破冰石。

財務(wù)關(guān)聯(lián)性強、欺詐難度大、覆蓋率最高是稅務(wù)數(shù)據(jù)的特點，企業(yè)納稅高，直接反映出企業(yè)的規(guī)模體量，同時也代表著企業(yè)的納稅信用情況，是反映企業(yè)真實運營情況的優(yōu)質(zhì)數(shù)據(jù)。

目前，由于地方對“銀稅互動”的態(tài)度不一，呈現(xiàn)較強的地方屬性，而且稅務(wù)系統(tǒng)以及稅務(wù)標準都存在較大差異，銀行直接對接各地稅務(wù)局的難度比較大。但這也為第三方機構(gòu)提供了機會，部分金融科技公司通過一些列的數(shù)據(jù)挖掘和大數(shù)據(jù)分析，為金融機構(gòu)和小微企業(yè)之間削弱了信息不對稱問題。

據(jù)微眾稅銀公開數(shù)據(jù)顯示，截至目前，微眾稅銀已服務(wù)中小微企業(yè)超過650萬家，合作持牌金融機構(gòu)超過190家，合作銀行累計放款超過2900億元。

對小微的授信邏輯并未發(fā)生根本改變

盡管政策引導(dǎo)金融資源傾斜小微企業(yè)已多年，小微信貸相較早前也有所起色，但在持續(xù)推進中，金融機構(gòu)仍難以消除風(fēng)險顧慮，部分機構(gòu)依然表現(xiàn)得束手束腳。

從宏觀時點來看，我國經(jīng)歷了長達二三十年的經(jīng)濟擴張周期，目前可以說已經(jīng)入周期尾聲階段。疊加國際貿(mào)易環(huán)境的變化，大量從事制造業(yè)的中小微經(jīng)濟主體面臨經(jīng)營不確定性。

毫無疑問，如果經(jīng)濟有持續(xù)惡化的情況發(fā)生，中大型企業(yè)還可以選擇合并重組的方式過冬，但廣大的小微企業(yè)則沒有太多的余地可以選擇，基本都將跟隨經(jīng)濟波動而起伏，未來經(jīng)營風(fēng)險將面臨嚴峻考驗。

自然地，金融機構(gòu)不太愿意在這個時點發(fā)力小微市場。

具體到上述的“銀稅互動”，“銀稅互動的核心，是用稅收信用擔保貸款。這一兩年小微企業(yè)減免稅多，本身就繳稅少，如何能擔保？”

一位接近某知名發(fā)票電子平臺的專業(yè)人士李星認為，目前的“銀稅互動”在實踐過程中仍難以緩解小微企業(yè)的融資難問題。

如果就企業(yè)繳稅信用來作為貸款標準的話，李星表示，“越是大企業(yè)，信用越好。越是小企業(yè)，納稅就越少，信用其實難以評定。即使小企業(yè)是A類資質(zhì)，但銀行也不能只憑信用就貸款，還是要看企業(yè)規(guī)模和還款能力。”

“換句話說，納稅信息與信貸信用不成正比，也不是銀行參考的硬性指標。”

客觀來看，針對國家長期以來大力倡導(dǎo)的信貸扶植小微企業(yè)，規(guī)定銀行每年必須有一定比例的貸款余額專門針對小微企業(yè)。在這樣的背景下，一般認為是，銀行為了甄別出優(yōu)質(zhì)的小微企業(yè)，會通過稅務(wù)信息去評估小微企業(yè)的風(fēng)險狀況。

“作為小微信貸的數(shù)據(jù)服務(wù)方，我們提供的稅務(wù)或者發(fā)票信息也僅僅是為銀行提供一個參考維度。小微企業(yè)納稅信用高，銀行可能會給它授信；納稅信用低了，那是肯定不行的。目前‘銀稅互動’的宣傳性質(zhì)可能會更大一些?！?/p>

“實際上，像航天信息和百望等企業(yè)都在爭奪這個業(yè)務(wù)，他們充當?shù)氖侨谫Y渠道，為銀行提供數(shù)據(jù)支持，本身并不負債還款，所以必然是在爭搶市場。但銀行其實是不太積極的。”李星稱。

需要指出的是，新的稅控改革正在進行中，從2020年開始，稅控設(shè)備發(fā)行權(quán)將被國家稅務(wù)總局收回，這意味著稅控設(shè)備發(fā)行商數(shù)量將會增加，發(fā)票信息的掌握單位也將增加。但航天信息和百望所掌握的發(fā)票數(shù)據(jù)優(yōu)勢仍然非常顯著。

再從結(jié)果來看，“真正的小微長尾企業(yè)并沒有得到過多的金融支持，無論是稅務(wù)貸、發(fā)票貸還是ERP數(shù)據(jù)輔助的貸款，也是集中在小微范疇內(nèi)的頭部企業(yè)。大多數(shù)產(chǎn)品仍然沒有觸達本質(zhì)上的小微群體?！崩钚欠Q，主要還是跟銀行的風(fēng)險偏好有關(guān)系。

政策和數(shù)據(jù)合規(guī)性是行業(yè)面臨的主要風(fēng)險

“政策、合規(guī)運營會給行業(yè)帶來一些波動。其實，對于平臺服務(wù)商而言，國家對產(chǎn)品的使用仍然具有不確定性；而數(shù)據(jù)來源的真實性、合規(guī)性也會在產(chǎn)品的應(yīng)用上帶來一定的困難。”某科技公司的產(chǎn)品負責(zé)人表示。

在今年11月6日，稅務(wù)總局聯(lián)合銀保監(jiān)發(fā)布了關(guān)于深化和規(guī)范“銀稅互動”工作的通知，其中強調(diào)了兩方面內(nèi)容：

一是，推進銀稅數(shù)據(jù)直連，鼓勵各省應(yīng)結(jié)合本地實際情況，加快推進稅務(wù)和銀行之間“省對省”數(shù)據(jù)直連工作機制；稅務(wù)部門不再與第三方簽訂新的“銀稅互動”合作協(xié)議（單純提供技術(shù)服務(wù)協(xié)議除外），已經(jīng)與第三方簽訂相關(guān)合作協(xié)議的，要盡快轉(zhuǎn)換為與銀行或銀保監(jiān)部門數(shù)據(jù)直連模式。

政策對第三方服務(wù)機構(gòu)的態(tài)度轉(zhuǎn)變已非常明顯，這可能對微眾稅銀等數(shù)據(jù)服務(wù)平臺產(chǎn)生很大影響。據(jù)業(yè)內(nèi)人士了解，微眾稅銀對接的部分省級稅務(wù)局目前已暫停業(yè)務(wù)。

二是，明確各方對數(shù)據(jù)安全管理和保密責(zé)任，要求按最小授權(quán)原則設(shè)定涉稅數(shù)據(jù)管理和使用權(quán)限，切實保護企業(yè)商業(yè)秘密。稅務(wù)、銀保監(jiān)部門和銀行在“銀稅互動”工作中要始終高度重視保護企業(yè)涉稅信息安全，嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定開展信用信息傳輸、存儲和使用。

數(shù)據(jù)化是目前金融科技的主要工作重點，而核心經(jīng)濟主體的經(jīng)營數(shù)據(jù)和金融數(shù)據(jù)安全級別較高，所以數(shù)據(jù)的安全界定和規(guī)范愈發(fā)受到重視。

在關(guān)于稅務(wù)數(shù)據(jù)的歸集和使用中，目前仍存在兩種截然不同的觀點。

同意者認為稅務(wù)數(shù)據(jù)可類比于企業(yè)工商信息的數(shù)據(jù)公示范圍，第三方公司有正新資質(zhì)或得到授權(quán)的，就可以歸集、使用和交易；

異議者則認為，稅務(wù)數(shù)據(jù)由于其特殊性，除了稅務(wù)局和銀行，任何第三方公司（包括征信公司）都不能歸集，更不能交易。

由此可見，業(yè)務(wù)涉及政府數(shù)據(jù)，且頂層設(shè)計和數(shù)據(jù)界定存在模糊不清的情況的，面臨的風(fēng)險也是陰晴不定、變化莫測。

事實上，除了稅務(wù)數(shù)據(jù)之外，發(fā)票信息也同樣存在類似的爭議。

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